內部控制的責任分離制度包括部門責任分離、崗位責任分離。

本*單位的信貸人員可代替柜面人員到上級部門領取業(yè)務印章和壓數(shù)機等。

商業(yè)銀行應當設立獨立的授信風險管理部門，對不同幣種、不同客戶對象、不同種類的授信進行統(tǒng)一管理，避免信用失控。

營業(yè)終了柜員要將預留印鑒入抽屜上鎖保管。

在對關系人的授信調查和審批過程中，商業(yè)銀行內部相關人員應當回避。

為方便客戶，會計結算上門服務人員、客戶經(jīng)理等內部人員可以為客戶代購、保管和傳送各類空白重要憑證。

商業(yè)銀行的內部審計應當具有充分的獨立性，實行全行系統(tǒng)的橫向管理。

內部控制應當與商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍和風險特點相適應，以合理的成本實現(xiàn)內部控制的目標。

貸款審查和審批人員應當承擔評估失準和檢查失誤的責任。

商業(yè)銀行設立新的機構或開辦新的業(yè)務應堅持“內控先行”原則。