A.在下次計(jì)劃實(shí)施對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的審計(jì)業(yè)務(wù)中重點(diǎn)關(guān)注此事
B.在三個(gè)月后實(shí)施跟蹤活動(dòng)
C.監(jiān)督糾正措施的執(zhí)行情況，并在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候，計(jì)劃跟蹤活動(dòng)
D.將這種情況上報(bào)審計(jì)委員會(huì)，由審計(jì)委員會(huì)主席決定是否采取跟蹤行動(dòng)

A.只有Ⅰ
B.只有Ⅱ
C.只有Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ

A.流動(dòng)資產(chǎn)的存在，如現(xiàn)金
B.固定資產(chǎn)的存在
C.應(yīng)付賬款
D.企業(yè)的借款

A.能合理的確定一個(gè)大額欺詐發(fā)生。
B.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)得到可以可疑報(bào)告。
C.確定了不正常的交易并正在進(jìn)行調(diào)查。
D.對(duì)所有可以的欺詐交易的檢查已完成。

A.建立和完善內(nèi)部控制制度
B.向外部司法部門(mén)報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)
C.向高級(jí)管理層報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)
D.擴(kuò)展審計(jì)程序，評(píng)估存在舞弊的可能性，并確定是否有理由進(jìn)行調(diào)查

A.告知負(fù)責(zé)審批貸款的主管，若其及時(shí)采取糾正措施，可以不在審計(jì)報(bào)告中提及此事
B.在后續(xù)調(diào)查完成之后再向管理層報(bào)告
C.將違規(guī)行為和利益關(guān)系告知管理層，并建議做進(jìn)一步調(diào)查
D.將違規(guī)行為報(bào)告給司法部門(mén)

A.要求所有物資都必須向競(jìng)標(biāo)成功的供應(yīng)商采購(gòu)，而且負(fù)責(zé)供應(yīng)商招標(biāo)業(yè)務(wù)的人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)采購(gòu)業(yè)務(wù)
B.根據(jù)采購(gòu)入庫(kù)情況，對(duì)驗(yàn)收合格的貨物進(jìn)行付款
C.根據(jù)生產(chǎn)需求，采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同并經(jīng)過(guò)審批
D.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，采購(gòu)金額不得超過(guò)預(yù)算總額

A.提出進(jìn)行調(diào)查的建議
B.與采購(gòu)人員進(jìn)行面談
C.計(jì)算舞弊造成的損失
D.審查是否存在資產(chǎn)流失

A.對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)
B.對(duì)年終銷(xiāo)售進(jìn)行截止性測(cè)試
C.編制銷(xiāo)售狀況變動(dòng)表，對(duì)銷(xiāo)售變動(dòng)大的月份重點(diǎn)審查
D.根據(jù)倉(cāng)庫(kù)的盤(pán)點(diǎn)記錄和存貨的收發(fā)記錄核對(duì)

A.內(nèi)部審計(jì)師可以觀察面談?wù)叩目陬^信號(hào)和非口頭信號(hào)，從而反應(yīng)其是否誠(chéng)實(shí)
B.要注意觀察面談?wù)叩难凵?、身體語(yǔ)言和說(shuō)話習(xí)慣，因?yàn)檫@能耐反映出他們的基本想法
C.內(nèi)部審計(jì)師要?jiǎng)?chuàng)造一種體貼、禮貌和真誠(chéng)的傾聽(tīng)面談對(duì)象談話的氛圍
D.要進(jìn)行保密，只能由一名內(nèi)部審計(jì)師與職員面談