A.部門章程。
B.長期日程表。
C.部門預(yù)算。
D.審計(jì)方案。
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.內(nèi)部審計(jì)部門的工作底稿標(biāo)準(zhǔn)允許文件編制范圍隨審計(jì)目的變化而變化
B.確保所有的業(yè)務(wù)工作底稿都經(jīng)過復(fù)核，以確保它們支持業(yè)務(wù)報告和執(zhí)行了必要的審計(jì)程序
C.復(fù)核人員在復(fù)核完每份工作底稿后在底稿上簽署日期和名字
D.可以通過工作底稿軟件評估并接受復(fù)核
A.付款的金額根據(jù)采購的情況確定
B.付款的供應(yīng)商必須是簽訂采購合同且審批完整的供應(yīng)商
C.采購部門與付款計(jì)劃的制定與審批相互獨(dú)立
D.采購金額不能超出采購預(yù)算的范圍
A.減少賒銷的銷售范圍和數(shù)量。
B.參與到信用審批環(huán)節(jié)中，從中發(fā)現(xiàn)問題。
C.檢查應(yīng)收賬款核銷的發(fā)展趨勢。
D.檢查每個客戶訂單樣本中的信用審批證據(jù)。
A.員工不是虛構(gòu)的雇員。
B.按工作時間的長短支付報酬給員工。
C.按工作任務(wù)的完成量支付報酬給員工。
D.人事部的記錄是正確的。
A.銀行要求公司進(jìn)行大額付款而不是多筆小額付款。
B.職責(zé)分工不充分。
C.信用卡可能被用于私利。
D.以上三者均不是。
A.向債務(wù)人進(jìn)行函證。
B.銷售發(fā)票。
C.應(yīng)收賬款賬齡分析表。
D.發(fā)運(yùn)憑證。
A.與內(nèi)部審計(jì)活動的管理層討論這些發(fā)現(xiàn)，確定進(jìn)一步的審計(jì)工作能否有效使用現(xiàn)有的審計(jì)資源
B.按進(jìn)度表繼續(xù)進(jìn)行審計(jì)，但要依據(jù)預(yù)期的審計(jì)發(fā)現(xiàn)以及預(yù)計(jì)得不到業(yè)務(wù)客戶會計(jì)管理部門的幫助而增加相應(yīng)的審計(jì)師
C.研究臨時的協(xié)助機(jī)構(gòu)，評價所需外包服務(wù)的成本和收益
D.鑒于審計(jì)發(fā)現(xiàn)很明顯，所以暫緩進(jìn)一步的審計(jì)工作，并且發(fā)出審計(jì)報告
A.這位督導(dǎo)的不勝任性。
B.工人業(yè)績。
C.工作環(huán)境。
D.工作標(biāo)準(zhǔn)。
A.背景檢查。
B.工作描述。
C.持續(xù)教育。
D.組織定位。
最新試題
審計(jì)報告中應(yīng)該包括審計(jì)建議，這是為了：（）
審計(jì)師針對銀行現(xiàn)有的貸款進(jìn)行了抽樣。在60筆貸款的樣本中，審計(jì)師發(fā)現(xiàn)：4筆抵押不當(dāng)5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè)，卻被歸為獨(dú)立貸款單位在樣本中的60筆貸款中，共有10筆存在差錯。其中好幾筆貸款存在多種差錯。審計(jì)師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出（）結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個或1個以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報表存在錯誤。Ⅲ.存在必須報告的重大不合規(guī)的審計(jì)發(fā)現(xiàn)。
當(dāng)代計(jì)算機(jī)技術(shù)使得“無紙化審計(jì)”成為可能。舉例來說，在審計(jì)由計(jì)算機(jī)處理的顧客應(yīng)收賬款余額時，一名審計(jì)師可以使用微機(jī)來直接訪問應(yīng)收賬款文件，并把挑選出來的顧客記錄復(fù)制到微機(jī)中以供審計(jì)分析。以下（）項(xiàng)是此類應(yīng)收賬款余額“無紙化審計(jì)”的優(yōu)點(diǎn)。
下列抽樣結(jié)果中（樣本量-容忍誤差率-樣本誤差率）（）的抽樣風(fēng)險最小。
當(dāng)審計(jì)師評估公司的總體控制系統(tǒng)時，以下（）項(xiàng)是最有效率的信息來源。
一名銀行內(nèi)部審計(jì)師希望確定是否所有貸款都有充足的質(zhì)押物支持，是否根據(jù)目前付款情況來確定賬齡，以及是否恰當(dāng)?shù)貧w入流動或非流動兩種類型。實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的審計(jì)程序是（）。
有些組織外包內(nèi)部審計(jì)職能。大型組織的管理層應(yīng)該認(rèn)識到外部審計(jì)師較之內(nèi)部審計(jì)師有優(yōu)勢，這是由于：（）
注冊會計(jì)師做出是否實(shí)施函證程序是只需考慮：評估程序重大報錯風(fēng)險
函證是指注冊會計(jì)師為了獲取影響財(cái)務(wù)報表或相關(guān)披露認(rèn)定的項(xiàng)目的信息，通過直接來自第三方對有關(guān)信息和現(xiàn)存狀況的聲明，獲取和評價審計(jì)證據(jù)的過程。
一家目錄公司出現(xiàn)了將產(chǎn)品錯誤發(fā)給客戶的不斷增加的問題事件。多數(shù)客戶訂單都來自電話訂購，接線生會立即將數(shù)據(jù)輸入訂單系統(tǒng)。下列（）控制程序若是實(shí)施恰當(dāng)，將能解決這一問題。Ⅰ.讓計(jì)算機(jī)對每一位客戶訂單自動安排序列號。Ⅱ.對每個產(chǎn)品號都實(shí)施自校驗(yàn)數(shù)位運(yùn)算法則，并要求生產(chǎn)號記錄（entries）。Ⅲ，要求產(chǎn)品號條目，讓計(jì)算機(jī)程序識別產(chǎn)品和價格，要求接線生同客戶口頭核實(shí)產(chǎn)品種類。