單項選擇題對現(xiàn)金內部控制的審計結果表明,簿記員負責簽發(fā)費用支票,并調節(jié)支票賬戶。在經(jīng)過調節(jié)后沒有發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺,內部審計師應當對以下哪項的內部控制系統(tǒng)作出結論:()

A.現(xiàn)金收入記錄的恰當性
B.現(xiàn)金會計記錄的不恰當
C.現(xiàn)金賬戶調節(jié)的恰當性
D.現(xiàn)金的實物保全措施的恰當性。


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1.單項選擇題在對銀行開展的審計所形成的審計報告中,內部審計師將主要問題的審計發(fā)現(xiàn)歸為“缺陷”,將非主要問題的審計發(fā)現(xiàn)歸為“待改進的地方”。以下哪項可恰當?shù)貧w在“待改進的地方”:()

A.很多擔保貸款沒有為抵押財產(chǎn)提供保險。
B.貸款官員還對貸款收益的支付出具支票。
C.由于沒有將給客戶的特定的對賬郵件和每月的報表合并郵寄,銀行發(fā)生了不必要的郵寄成本。
D.在某個分行,出納員身后的桌子上存放了大筆現(xiàn)金。

3.單項選擇題內部審計活動政策應得到制定以便管理業(yè)務記錄的內容、保管期限、處理外部的接觸要求以及法律顧問參與調查時所遵循的程序。在制定這些政策時最重要的考慮是:()

A.不受律師-客戶拒絕泄露內情權保護的記錄在刑事訴訟中可以被外人獲取。
B.內部審計師的工作成果受披露權的保護。
C.以很機密的方式創(chuàng)建的記錄受披露權的保護。
D.揭示律師的思想過程的記錄應被強制披露。

5.單項選擇題下列哪種工具能對一系列作業(yè)和決策過程進行最佳的圖形化表示?()

A.流程圖。
B.控制圖。
C.直方圖。
D.運行圖。

7.單項選擇題某制造公司的總經(jīng)理成立了一個由高級管理人員組成的小型委員會,目的是對一大型新建工廠的選址進行評估并且做最后的選擇。關于總經(jīng)理制定決策的方法下列哪項正確?()

A.獲得委員會無爭議批準的地址應該被推測為最佳選擇。
B.委員會做出的決定比由一名執(zhí)行官做出的決定會遭到更多的反對。
C.委員會成員趨向于鼓勵他們中的創(chuàng)造性思維和創(chuàng)新觀點。
D.委員會制定決策這一事實掩蓋了個人應負責任的作用。

8.單項選擇題以下哪項是對內部審計活動評價組織現(xiàn)存的風險管理、控制與治理過程充分性的目標的最佳描述:()

A.幫助確定必要測試的性質.時間安排及范圍,以實現(xiàn)業(yè)務目標。
B.確保內部控制系統(tǒng)的重大薄弱環(huán)節(jié)得以糾正。
C.確保風險管理、控制和治理過程是否為組織的目標和目的得以高效率.經(jīng)濟地實現(xiàn)提供合理的保證。
D.確定風險管理、控制和治理過程是否確保會計記錄的正確性以及財務報表的公允披露。

9.單項選擇題如果組織中使用了未經(jīng)許可的軟件,可能會造成以下哪種情形?()

A.感染病毒的風險會增加
B.不會影響運行該軟件的整個系統(tǒng),因此不會帶來巨大的風險。
C.即使軟件尚未運行,也會被在網(wǎng)絡服務器上運行的例行檢查軟件探測出來。
D.只有在軟件運行時,才會被在網(wǎng)絡服務器上運行的例行檢查軟件探測出來。

10.單項選擇題內部審計師在實施具體審計業(yè)務時,為證實其可靠性,應盡力確保他們的語言與非語言信息:()

A.相互支持。
B.相互背離。
C.表述模糊。
D.大量存在。

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審計師希望測試醫(yī)療保險公司已支付的索賠的所有聲明都經(jīng)過恰當批準記錄,包括向經(jīng)批準的病人證實索賠情況,指出索賠事宜遵循索賠權利人政策等。那么最為恰當?shù)膶徲嫵绦蚴牵ǎ?/p>

題型:單項選擇題

以下關于實務中審計意見的確定表述正確的是()

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下列()概念可以區(qū)別電子審計工作底稿同傳統(tǒng)審計工作底稿的保存方式。

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管理層對于計算機安全的積極性似乎隨著環(huán)境的變化而改變,尤其是在發(fā)生其他計算機災難的情況下。在做出有關計算機安全的成本一收益的綜合建議時,應該關注下列()概念。Ⅰ.未實施安全保障的潛在損失。Ⅱ.災難發(fā)生的概率。Ⅲ.實施并運行計算機安全的成本和效果。

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一家目錄公司出現(xiàn)了將產(chǎn)品錯誤發(fā)給客戶的不斷增加的問題事件。多數(shù)客戶訂單都來自電話訂購,接線生會立即將數(shù)據(jù)輸入訂單系統(tǒng)。下列()控制程序若是實施恰當,將能解決這一問題。Ⅰ.讓計算機對每一位客戶訂單自動安排序列號。Ⅱ.對每個產(chǎn)品號都實施自校驗數(shù)位運算法則,并要求生產(chǎn)號記錄(entries)。Ⅲ,要求產(chǎn)品號條目,讓計算機程序識別產(chǎn)品和價格,要求接線生同客戶口頭核實產(chǎn)品種類。

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