A.低風險領域的資產(chǎn)保護政策的缺失
B.內(nèi)部人員串通可能導致控制系統(tǒng)失效
C.部分新員工不知道需要以及如何辨別領導簽名
D.沒有書面政策規(guī)定禁止的活動以及發(fā)現(xiàn)違規(guī)時應該采取的行動
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下列關于某公司全面質量管理方案有效性的潛在證據(jù)來源中，具有說服力的是（假設所有比較都是基于相似的期間，而且比較對象為全面質量管理方案實行前后的相似項目）：（）
Ⅰ.兩個時期的產(chǎn)品質量
Ⅱ.兩個時期的生產(chǎn)廢料
Ⅲ.兩個時期的客戶退貨
Ⅳ.雇員在兩個時期的工作熱情
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
A.向該經(jīng)理介紹鋼鐵生產(chǎn)的常識
B.避開不談鋼鐵生產(chǎn)方面的問題
C.將該情況報告給董事會
D.記錄這一弱點，并提出這一弱點的潛在影響
A.內(nèi)部審計師與高級管理層確認是否、何時采取糾正行動，并執(zhí)行跟蹤檢查，確保糾正行動已達到理想的效果，或高級管理層已接受不采取行動的風險
B.編制具體的工作方案，交給管理層執(zhí)行
C.首席審計執(zhí)行官可以根據(jù)自己的意愿決定是否進行跟蹤檢查
D.以上說法都不正確
A.確保管理層針對報告已采取相應的措施，或高級管理層已接受不采取行動的風險
B.建議管理層重視內(nèi)部審計報告
C.確保報告中的問題已經(jīng)解決
D.降低內(nèi)部控制風險
IPPF的實務指南針對"衡量內(nèi)部審計效率和效果"，建立業(yè)績衡量系統(tǒng)，應該：（）
Ⅰ.明確內(nèi)部審計的有效性
Ⅱ.識別關鍵內(nèi)、外部利益相關方
Ⅲ.為評估內(nèi)部審計工作的效率和效果，建立業(yè)績衡量標準或關鍵績效指標
Ⅳ.監(jiān)控和報告結果
A.只有Ⅰ正確
B.只有Ⅱ和Ⅳ正確
C.只有Ⅱ和Ⅲ正確
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ都正確
下面能代表最優(yōu)公司治理結構的是：（）
Ⅰ風險責任監(jiān)督作用咨詢顧問
Ⅱ監(jiān)督作用風險責任咨詢顧問
Ⅲ監(jiān)督作用咨詢顧問風險責任
Ⅳ風險責任咨詢顧問監(jiān)督作用
A.Ⅰ是正確的
B.Ⅱ是正確的
C.Ⅲ是正確的
D.Ⅳ是正確的
A.識別可審計的活動
B.分析可審計主體會給組織帶來的風險
C.對風險進行排序
D.確定先后審計次序
如果作為一名同業(yè)審查小組成員，在評價被審查的內(nèi)部審計部門獨立性時，應考慮的因素是：（）
Ⅰ.內(nèi)部審計師承擔經(jīng)營管理責任的程度。
Ⅱ.被審查的審計活動中審計目標的廣度。
Ⅲ.與董事會或審計委員會接觸和溝通的途徑和頻率。
A.Ⅰ。
B.Ⅱ。
C.Ⅲ。
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
A.報告公司總裁審計范圍受到限制，并有必要報告審計委員會主席。
B.立即停止審計活動。
C.進一步調(diào)查該領域，直至所有的事實均已確知并且在工作底稿中均作相應記載。
D.立即向外部審計委員會報告該文件并尋求道德方面的解釋與指南。
A.使用一般化方法。
B.使用客觀的語言。
C.書面記載此次評價。
D.提前幾天通知該外部審計師即將進行的評價工作。
最新試題
注冊會計師做出是否實施函證程序是只需考慮：評估程序重大報錯風險
某內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)一項高估存貨從而增加了部門上報利潤的計劃，他有大量的證據(jù)表明該部門經(jīng)理知道且批準了此項高估存貨的計劃，也有一些證據(jù)表明該經(jīng)理可能負責此項計劃的實施。該內(nèi)部審計師應該：（）
以下哪一項抽樣計劃一旦發(fā)現(xiàn)第一個錯誤就不要求進行額外的抽樣？（）
內(nèi)部審計師對銷售單據(jù)準備系統(tǒng)的處理過程的正確性感興趣。單個單據(jù)的金額變動很大。內(nèi)部審計師有理由相信處理過程誤差率介于3%～10%，但是不知道差錯的金額大小。在評估使用何種變量差異方法時，內(nèi)部審計師應當注意到（）。
審計人員的能力是決定內(nèi)部審計部門效率的決定性因素。在內(nèi)部審計部門的人員配備決策中，首要考慮的因素是什么？（）
審計報告中應該包括審計建議，這是為了：（）
審計師從永續(xù)庫存中隨機抽取了100個產(chǎn)成品項目，進行實物清點，并計算每個項目的審計價值。然后內(nèi)部審計師將審計值和賬面值比較，利用差異估計方法估計產(chǎn)成品庫存的正確總額。100個項目樣本的結果如下：被審計總額605000美元賬面值總額630000美元存在差錯的項目數(shù)量17產(chǎn)成品庫存賬面值總額為6988000美元。在差異估計的基礎上，審計師對總額的估計值是（）。
保持適當職業(yè)懷疑并合理運用職業(yè)判斷，是注冊會計師審計工作的常態(tài)，也是干好審計工作的兩個基本要求或者說兩項基本修煉。
當審計師評估公司的總體控制系統(tǒng)時，以下（）項是最有效率的信息來源。
所謂監(jiān)盤，顧名思義，就是審計人員監(jiān)督被審計單位對相關資產(chǎn)的盤點監(jiān)盤是觀察和檢查程序的結合運用。