A.向未經(jīng)批準(zhǔn)的供應(yīng)商付款。
B.對未經(jīng)批準(zhǔn)的采購業(yè)務(wù)付款。
C.對于部分送貨多付貨款。
D.耽誤采購的記賬時間。

A.將接觸已收商品和批準(zhǔn)向供應(yīng)商付款這兩項(xiàng)不兼容職責(zé)分離。
B.定期將已收商品數(shù)量和存貨記錄相核對。
C.按照供應(yīng)商的送貨單據(jù)批準(zhǔn)付款。
D.要求必須有口令才能進(jìn)入聯(lián)機(jī)存貨系統(tǒng)。

A.審計(jì)委員會為其召開的一次季度會議而制訂的會議日程。
B.總分類賬余額。
C.電算化信息系統(tǒng)。
D.與本組織有關(guān)的法律及法規(guī)。

A.低風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域委托給外部審計(jì)師負(fù)責(zé)，而高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域則由內(nèi)部審計(jì)師來負(fù)責(zé)。
B.高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域應(yīng)當(dāng)與管理層、審計(jì)委員會要求優(yōu)先考慮的問題一起納入審計(jì)計(jì)劃。
C.風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)當(dāng)在確定年度審計(jì)工作計(jì)劃時運(yùn)用，因而只能每年開展一次。

A.內(nèi)部審計(jì)師進(jìn)行比較風(fēng)險(xiǎn)分析時，某一領(lǐng)域內(nèi)依賴于管理層判斷的程度可以作為風(fēng)險(xiǎn)因素。
B.潛在損失最大的領(lǐng)域評估為高風(fēng)險(xiǎn)。
C.發(fā)生可能性最大的領(lǐng)域評估為高風(fēng)險(xiǎn)。
D.為了組織內(nèi)部各部門間提供一定可比性，風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)當(dāng)采用量化形式。

A.首席審計(jì)執(zhí)行官通常應(yīng)當(dāng)對高風(fēng)險(xiǎn)的活動優(yōu)先考慮實(shí)施審計(jì)。
B.首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)該限制風(fēng)險(xiǎn)評估過程中使用的信息來源的數(shù)目。
C.為了指導(dǎo)首席審計(jì)執(zhí)行官進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，要對審計(jì)工作時間表上的優(yōu)先順序加以確定。
D.至少每三至五年實(shí)施一次風(fēng)險(xiǎn)評估。

A.其中一個部門的經(jīng)營發(fā)生了重大變動。
B.最近新來了一個精通其中某個領(lǐng)域知識的內(nèi)部審計(jì)師。
C.其中一個部門比其他部門更有機(jī)會取得經(jīng)營收益。
D.其中一個部門的潛在損失遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其他部門。

A.在審計(jì)工作底稿中注明，但如果有可能，還應(yīng)當(dāng)按計(jì)劃實(shí)施審計(jì)業(yè)務(wù)并繞開范圍限制。
B.告知外部審計(jì)師，以便他們能夠更加詳細(xì)地調(diào)査該領(lǐng)域。
C.最好通過書面形式傳達(dá)給董事會。
D.告知管理層該限制不能接受，因?yàn)樗鼘⑾魅鯇徲?jì)部門獨(dú)立性。

A.被審計(jì)單位的分公司管理層表示該分公司正在對一個主要的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行轉(zhuǎn)換，而且計(jì)劃實(shí)施的那部分電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)（EDP）的審計(jì)不得不推遲到下一年。
B.審計(jì)委員會審査了當(dāng)年的審計(jì)計(jì)劃并且刪除了首席審計(jì)執(zhí)行官認(rèn)為很有必要實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目。
C.被審計(jì)單位表示自己的某些客戶不能接觸，因?yàn)榻M織正在與這些客戶談判一項(xiàng)長期合同，他們不希望客戶因此受到干擾。

A.審計(jì)業(yè)務(wù)的復(fù)雜性。
B.可利用的審計(jì)資源。
C.內(nèi)部審計(jì)師的培訓(xùn)需求。
D.與上一次審計(jì)的間隔時間。