A.將管理層的決定告之管制機構
B.開展另外的業(yè)務程序，進一步確認違反政策的情形
C.開展后續(xù)追蹤業(yè)務，確定是否采取糾正措施
D.如果剩余風險過大，與管理高層或董事會討論這個事件
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A.沒有進行其他測試。
B.測試數據的結果與預期結論相比較。
C.查詢例外情況確定執(zhí)行的控制邏輯。
D.給測試結果數據做標記，用于促進審計資料文檔的建立。
A.為業(yè)務結論提供合理的依據
B.為業(yè)務結論提供了絕對的依據
C.是有用的和令人信服的。
D.是有用的和可靠的
A.為保密，只有該內部審計師與該職員兩人進行面談。
B.除了要澄清事實以外，內部審計師不應該打斷接受面談的人的談話。
C.面談者應該以一種非威脅的方式實施面談。
D.面談者應該利用一些與在其他情況下使用方法相似的面談方法。
A.重新計算，盡管有效，但由于其使用范圍有限，用途是受到限制的。
B.文件數據的可靠性與產生文件的控制系統(tǒng)的有效性無關。
C.內部生成的文件數據被認為不如外部生成的文件數據可靠。
D.函證的可靠性直接隨接受函證單位的獨立性而變化
A.詳細聽取每個人的陳述，并且調查事實。
B.告訴他們內審部門對此類事情不感興趣。
C.建議他們最好通過管理渠道來溝通這類信息，并通知審計管理部門。
D.建議他們去找公司法律部門。
廢舊材料或廢料要記入預定的項目號，這些材料要被分開，放到特定的箱中，最終運送到公開拍賣處出售。為了減少此過程有關的風險，公司將采用下列（）項程序。
Ⅰ.要求對宣布的廢料或廢舊材料進行管理審批。
Ⅱ.在拍賣之前允許員工購買廢料或廢舊材料。
Ⅲ，限制廢料或廢舊材料銷售給事先批準的買家。
Ⅳ.明確向拍賣行支付的固定費用，而不是提成傭金。
A.Ⅱ和Ⅲ
B.只有Ⅰ
C.Ⅱ和Ⅳ
D.Ⅰ，Ⅲ和Ⅳ
為了測試某一建設項目的成本超支是否是由于承包者沒有考慮到與變更訂貨合同相關的成本，最恰當的審計程序是：（）
Ⅰ.證實承包商沒有對變更訂貨合同多記成本，成本仍按原來的合同支付。
Ⅱ.確定是否承包商已經對原來的合同開出賬單，而該合同已經由于訂貨的變更而作廢。
Ⅲ.證明訂貨變更已經過管理當局的恰當批準。
A.只有Ⅰ和Ⅲ
B.只有Ⅰ
C.只有Ⅲ
D.只有Ⅰ和Ⅱ
A.每份工作表要用描述性標題恰當地識別
B.工作底稿被恰當地引用并按邏輯分組
C.有關工作底稿編制及技術要堅持標準的審計部門程序
D.工作底稿充分地支持審計發(fā)現、結論和報告
A.對各項交易進行結算或歸類以及相應地認定所包含錯報的風險對于財務報表而言是很重要的
B.事件發(fā)生的不確定性，它會影響目標的實現
C.沒有堅持組織的政策、計劃和程序或遵守相應的法律和法規(guī)
D.沒有實現既定的業(yè)務和項目的目標和目的
A.將內部審計部門的計劃和資源需求報告高級管理層和審計委員會，以便他們審查和批準
B.與其他內部或外部的審計和咨詢服務提供者進行協(xié)調，確保適當的覆蓋面，最大限度地減少重復工作
C.監(jiān)督組織風險管理系統(tǒng)的建立、管理和評價
D.對管理層是否針對報告的重大風險采取了適當的行動進行跟蹤檢查
最新試題
在變量抽樣中，如果在特定置信水平下統(tǒng)計樣本的金額精確度范圍大于預期的精確度范圍，這表明（）。
審計人員的能力是決定內部審計部門效率的決定性因素。在內部審計部門的人員配備決策中，首要考慮的因素是什么？（）
審計報告中應該包括審計建議，這是為了：（）
以下哪一項抽樣計劃一旦發(fā)現第一個錯誤就不要求進行額外的抽樣？（）
審計師在測試總體時使用判斷抽樣方法篩選了60個項目，從中發(fā)現了一個差錯。審計師的樣本主要的局限是無法（）。
設定微型計算機軟件程序的密碼是為了防止（）。
保持適當職業(yè)懷疑并合理運用職業(yè)判斷，是注冊會計師審計工作的常態(tài)，也是干好審計工作的兩個基本要求或者說兩項基本修煉。
以下關于實務中審計意見的確定表述正確的是（）
管理層對于計算機安全的積極性似乎隨著環(huán)境的變化而改變，尤其是在發(fā)生其他計算機災難的情況下。在做出有關計算機安全的成本一收益的綜合建議時，應該關注下列（）概念。Ⅰ.未實施安全保障的潛在損失。Ⅱ.災難發(fā)生的概率。Ⅲ.實施并運行計算機安全的成本和效果。
銀行出納有可能利用經過授權的出納終端，通過將資金轉入或轉出客戶賬戶，來核銷其個人經常賬戶的透支。發(fā)現出納未經授權行為的控制是（）。