單項選擇題

下面是永新科技有限公司相關(guān)納稅資料,該公司被主管稅務(wù)機關(guān)核準為增值稅一般納稅人。請根據(jù)以下資料進行案頭納稅評估。
1、經(jīng)營情況 該企業(yè)2010年一季度的經(jīng)營情況如下:
(1)主營業(yè)務(wù)收入:一季度合計500萬元,上年同期為400萬元,該企業(yè)上年同期銷售變動率為-20%~20%(正常峰值)。
(2)本期銷售成本:一季度合計400萬元 。
(3)本期投入情況:根據(jù)一次性采集信息,一季度該企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)總投入400萬元,其中:投入原材料(燃料)300萬元,投入動力10萬元,投入工資50萬元。本期賬面產(chǎn)出產(chǎn)成品15件,產(chǎn)成品期末庫存比期初減少5件,本期銷售20件。
(4)企業(yè)存貨:企業(yè)資產(chǎn)負債表期初存貨為200萬元,期末存貨300萬元。
(5)本期納稅情況:一季度申報應(yīng)納稅金合計30萬元,其中同行業(yè)一般稅負率為7%(正常峰值),一季度共申報抵扣進項稅金100萬元。上年同期申報應(yīng)納稅額25萬元。
(6)該企業(yè)一季度工業(yè)增加值為200萬元,上年同期工業(yè)增加值為100萬元;同行業(yè)工業(yè)增加值為1000萬元,應(yīng)納稅總額為180萬元。
(注:企業(yè)當期應(yīng)付賬款期末期初未發(fā)生變化,以上應(yīng)納稅金均為增值稅,假定所有指標彈性系統(tǒng)以1為正常值,企業(yè)當期運費發(fā)票總額為10萬元,該企業(yè)主要外購貨物增值稅稅率17%;同行業(yè)單位產(chǎn)品原材料(燃料、動力)使用量為10萬元/件,未提供的資料均不考慮。)

該企業(yè)2010年一季度銷售變動率為()。

A.-25%
B.60%
C.63%
D.25%


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1.單項選擇題

下面是永新科技有限公司相關(guān)納稅資料,該公司被主管稅務(wù)機關(guān)核準為增值稅一般納稅人。請根據(jù)以下資料進行案頭納稅評估。
1、經(jīng)營情況 該企業(yè)2010年一季度的經(jīng)營情況如下:
(1)主營業(yè)務(wù)收入:一季度合計500萬元,上年同期為400萬元,該企業(yè)上年同期銷售變動率為-20%~20%(正常峰值)。
(2)本期銷售成本:一季度合計400萬元 。
(3)本期投入情況:根據(jù)一次性采集信息,一季度該企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)總投入400萬元,其中:投入原材料(燃料)300萬元,投入動力10萬元,投入工資50萬元。本期賬面產(chǎn)出產(chǎn)成品15件,產(chǎn)成品期末庫存比期初減少5件,本期銷售20件。
(4)企業(yè)存貨:企業(yè)資產(chǎn)負債表期初存貨為200萬元,期末存貨300萬元。
(5)本期納稅情況:一季度申報應(yīng)納稅金合計30萬元,其中同行業(yè)一般稅負率為7%(正常峰值),一季度共申報抵扣進項稅金100萬元。上年同期申報應(yīng)納稅額25萬元。
(6)該企業(yè)一季度工業(yè)增加值為200萬元,上年同期工業(yè)增加值為100萬元;同行業(yè)工業(yè)增加值為1000萬元,應(yīng)納稅總額為180萬元。
(注:企業(yè)當期應(yīng)付賬款期末期初未發(fā)生變化,以上應(yīng)納稅金均為增值稅,假定所有指標彈性系統(tǒng)以1為正常值,企業(yè)當期運費發(fā)票總額為10萬元,該企業(yè)主要外購貨物增值稅稅率17%;同行業(yè)單位產(chǎn)品原材料(燃料、動力)使用量為10萬元/件,未提供的資料均不考慮。)

該企業(yè)2010年一季度增值稅稅收負擔率為()。

A.3%
B.4%
C.5%
D.6%

2.問答題

(一)某百貨公司兼營批發(fā)、零售、服務(wù)等業(yè)務(wù),分設(shè)家電組、黃金珠寶組、化妝護膚組,在財務(wù)部分賬核算,統(tǒng)一納稅。2010年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)家電組采用交款提貨方式零售彩電,取得現(xiàn)金收入80000元;以舊換新方式銷售電冰箱,實際收到零售金額40000元(已扣除了2000元舊冰箱折價款);當月從廠家進貨家電,增值稅發(fā)票注明增值稅15300元,其中10%獎勵給本企業(yè)先進員工;當月小家電修理費收取現(xiàn)金27846元。
(2)黃金珠寶組當月零售翡翠手鐲,零售金額55000元;零售包金手鐲,零售金額5000元;零售18K金鑲寶石首飾,零售金額50000元;以舊換新銷售24K足金首飾,實際收零售額70000元(已扣除了30000元的舊的金飾品的折價款);當月采購珠寶取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅額23800元。
(3)化妝護膚組進口高檔化妝品一批,貨值500000元,空運及保險費用13560元,化妝品關(guān)稅稅率25%,入境后自口岸至廠區(qū)運費3000元,取得貨運代理發(fā)票。批發(fā)和零售化妝品,不含稅收入1000000元,支付批發(fā)貨物的運費10000元和裝卸費1000元,取得相關(guān)發(fā)票;本月一次性收取與銷售量無關(guān)的某品牌化妝品的上架費100000元。 假定上述相關(guān)需要認證的發(fā)票均經(jīng)過認證。

計算該公司本月應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)申報繳納增值稅和消費稅。
3.問答題

(一)某百貨公司兼營批發(fā)、零售、服務(wù)等業(yè)務(wù),分設(shè)家電組、黃金珠寶組、化妝護膚組,在財務(wù)部分賬核算,統(tǒng)一納稅。2010年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)家電組采用交款提貨方式零售彩電,取得現(xiàn)金收入80000元;以舊換新方式銷售電冰箱,實際收到零售金額40000元(已扣除了2000元舊冰箱折價款);當月從廠家進貨家電,增值稅發(fā)票注明增值稅15300元,其中10%獎勵給本企業(yè)先進員工;當月小家電修理費收取現(xiàn)金27846元。
(2)黃金珠寶組當月零售翡翠手鐲,零售金額55000元;零售包金手鐲,零售金額5000元;零售18K金鑲寶石首飾,零售金額50000元;以舊換新銷售24K足金首飾,實際收零售額70000元(已扣除了30000元的舊的金飾品的折價款);當月采購珠寶取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅額23800元。
(3)化妝護膚組進口高檔化妝品一批,貨值500000元,空運及保險費用13560元,化妝品關(guān)稅稅率25%,入境后自口岸至廠區(qū)運費3000元,取得貨運代理發(fā)票。批發(fā)和零售化妝品,不含稅收入1000000元,支付批發(fā)貨物的運費10000元和裝卸費1000元,取得相關(guān)發(fā)票;本月一次性收取與銷售量無關(guān)的某品牌化妝品的上架費100000元。 假定上述相關(guān)需要認證的發(fā)票均經(jīng)過認證。

計算化妝護膚組實現(xiàn)的增值稅。
4.問答題

(一)某百貨公司兼營批發(fā)、零售、服務(wù)等業(yè)務(wù),分設(shè)家電組、黃金珠寶組、化妝護膚組,在財務(wù)部分賬核算,統(tǒng)一納稅。2010年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)家電組采用交款提貨方式零售彩電,取得現(xiàn)金收入80000元;以舊換新方式銷售電冰箱,實際收到零售金額40000元(已扣除了2000元舊冰箱折價款);當月從廠家進貨家電,增值稅發(fā)票注明增值稅15300元,其中10%獎勵給本企業(yè)先進員工;當月小家電修理費收取現(xiàn)金27846元。
(2)黃金珠寶組當月零售翡翠手鐲,零售金額55000元;零售包金手鐲,零售金額5000元;零售18K金鑲寶石首飾,零售金額50000元;以舊換新銷售24K足金首飾,實際收零售額70000元(已扣除了30000元的舊的金飾品的折價款);當月采購珠寶取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅額23800元。
(3)化妝護膚組進口高檔化妝品一批,貨值500000元,空運及保險費用13560元,化妝品關(guān)稅稅率25%,入境后自口岸至廠區(qū)運費3000元,取得貨運代理發(fā)票。批發(fā)和零售化妝品,不含稅收入1000000元,支付批發(fā)貨物的運費10000元和裝卸費1000元,取得相關(guān)發(fā)票;本月一次性收取與銷售量無關(guān)的某品牌化妝品的上架費100000元。 假定上述相關(guān)需要認證的發(fā)票均經(jīng)過認證。

計算進口化妝品應(yīng)向海關(guān)繳納的關(guān)稅、增值稅和消費稅。
5.問答題

(一)某百貨公司兼營批發(fā)、零售、服務(wù)等業(yè)務(wù),分設(shè)家電組、黃金珠寶組、化妝護膚組,在財務(wù)部分賬核算,統(tǒng)一納稅。2010年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)家電組采用交款提貨方式零售彩電,取得現(xiàn)金收入80000元;以舊換新方式銷售電冰箱,實際收到零售金額40000元(已扣除了2000元舊冰箱折價款);當月從廠家進貨家電,增值稅發(fā)票注明增值稅15300元,其中10%獎勵給本企業(yè)先進員工;當月小家電修理費收取現(xiàn)金27846元。
(2)黃金珠寶組當月零售翡翠手鐲,零售金額55000元;零售包金手鐲,零售金額5000元;零售18K金鑲寶石首飾,零售金額50000元;以舊換新銷售24K足金首飾,實際收零售額70000元(已扣除了30000元的舊的金飾品的折價款);當月采購珠寶取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅額23800元。
(3)化妝護膚組進口高檔化妝品一批,貨值500000元,空運及保險費用13560元,化妝品關(guān)稅稅率25%,入境后自口岸至廠區(qū)運費3000元,取得貨運代理發(fā)票。批發(fā)和零售化妝品,不含稅收入1000000元,支付批發(fā)貨物的運費10000元和裝卸費1000元,取得相關(guān)發(fā)票;本月一次性收取與銷售量無關(guān)的某品牌化妝品的上架費100000元。 假定上述相關(guān)需要認證的發(fā)票均經(jīng)過認證。

計算黃金珠寶組實現(xiàn)的增值稅和消費稅。
6.問答題

(一)某百貨公司兼營批發(fā)、零售、服務(wù)等業(yè)務(wù),分設(shè)家電組、黃金珠寶組、化妝護膚組,在財務(wù)部分賬核算,統(tǒng)一納稅。2010年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)家電組采用交款提貨方式零售彩電,取得現(xiàn)金收入80000元;以舊換新方式銷售電冰箱,實際收到零售金額40000元(已扣除了2000元舊冰箱折價款);當月從廠家進貨家電,增值稅發(fā)票注明增值稅15300元,其中10%獎勵給本企業(yè)先進員工;當月小家電修理費收取現(xiàn)金27846元。
(2)黃金珠寶組當月零售翡翠手鐲,零售金額55000元;零售包金手鐲,零售金額5000元;零售18K金鑲寶石首飾,零售金額50000元;以舊換新銷售24K足金首飾,實際收零售額70000元(已扣除了30000元的舊的金飾品的折價款);當月采購珠寶取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅額23800元。
(3)化妝護膚組進口高檔化妝品一批,貨值500000元,空運及保險費用13560元,化妝品關(guān)稅稅率25%,入境后自口岸至廠區(qū)運費3000元,取得貨運代理發(fā)票。批發(fā)和零售化妝品,不含稅收入1000000元,支付批發(fā)貨物的運費10000元和裝卸費1000元,取得相關(guān)發(fā)票;本月一次性收取與銷售量無關(guān)的某品牌化妝品的上架費100000元。 假定上述相關(guān)需要認證的發(fā)票均經(jīng)過認證。

計算家電組實現(xiàn)的增值稅。

最新試題

計算黃金珠寶組實現(xiàn)的增值稅和消費稅。

題型:問答題

該企業(yè)2010年一季度增值稅稅收負擔率為()。

題型:單項選擇題

計算該公司本月應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)申報繳納增值稅和消費稅。

題型:問答題

用企業(yè)資金動態(tài)測算企業(yè)應(yīng)稅銷售額就是企業(yè)本期收到的全部資金減去前期銷售貨物在本期收到的資金,加上本期銷售而未收到貨款的部分,即為本期全部含稅銷售收入。

題型:判斷題

應(yīng)稅銷售額變動率用于初步判斷企業(yè)申報的銷售收入是否真實的問題。

題型:判斷題

根據(jù)計算結(jié)果,按照企業(yè)所得稅評估基本分析方法的步驟,參考增值稅納稅情況,通過以下比較逐步指出需要進一步分析的指標或在哪些方面存在疑點。(1)利潤率的比較;(2)主營業(yè)務(wù)利潤率與主營業(yè)務(wù)利潤變動率的比較;(3)主營業(yè)務(wù)收入變動率與主營業(yè)務(wù)成本變動率的比較;(4)主營業(yè)務(wù)收入變動率與期間費用變動率的比較;(5)存貨周轉(zhuǎn)率的比較。

題型:問答題

計算家電組實現(xiàn)的增值稅。

題型:問答題

納稅評估對象的選定是我們開展納稅評估工作的關(guān)鍵。

題型:判斷題

計算進口化妝品應(yīng)向海關(guān)繳納的關(guān)稅、增值稅和消費稅。

題型:問答題

該企業(yè)應(yīng)納稅額與工業(yè)增加值彈性系統(tǒng)()正常值,可能存在()稅金。

題型:單項選擇題