計算題：
張先生系某市一公司職員(中國公民)，2006年1～6月收入情況如下：
(1)每月取得工資收入3000原。
(2)1月份取得上年一次性獎金48000元(上年每月工資2600元)。
(3)3月份取得特區(qū)權使用費所得50000元。
(4)4月份取得從上市公司分配的股息、紅利所得20000元。
(5)每月取得出租居民住房租金收入5000元(按市場價出租，當期未發(fā)生修繕費用)。
附：工資、薪金所得適用的速算扣除數(shù)表
級數(shù)全月應納稅所得額稅率(%)速算扣除數(shù)
1不超過500元的50
2超過500元～2000元的部分1025
3超過2000元～5000元的部分15125
4超過5000元～20000元的部分20375
5超過20000元～40000元的部分251375
6超過40000元～60000元的部分303375
7超過60000元～80000元的部分356375
8超過80000元～100000的部分4010375
9超過100000的部分4515375
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號計算有關納稅事項，每問需計算出合計數(shù)：
(1)計算1～6月工資應繳納的個人所得稅。
(2)計算獎金應繳納的個人所得稅。
(3)計算特許權使用費應繳納的個人所得稅。
(4)計算股息、紅利應繳納的個人所得稅。
(5)計算1～6月租金收入應繳納的營業(yè)稅。
(6)計算1～6月租金收入應繳納的城市維護建設稅。
(7)計算1～6月租金收入應繳納的教育費附加
(8)計算1～6月租金收入應繳納的房產(chǎn)稅。
(9)計算1～6月租金收入應繳納的個人所得稅

計算題：
設在我國經(jīng)濟特區(qū)的某生產(chǎn)性外商投資企業(yè)，1999年9月設立并開始生產(chǎn)經(jīng)營，經(jīng)營期限12年，該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率15%，地方所得稅稅率3%。1999年～2004年的應納稅所得額見下表：(單位：萬元)
年度199920002001200220032004
所得額15306013012080
2005年度有關經(jīng)營情況如下：
(1)購進國產(chǎn)現(xiàn)金機械設備并投入使用，支付設備價款120萬元、增值稅進項稅額20.4萬元、運輸費6萬元、安裝費3萬元。
(2)全年外購原材料共計金額900萬元，取得稅控專用發(fā)票上注明的進項稅額153萬元并通過主管稅務機關認證，支付購進原材料的運輸費用共計30萬元。
(3)全年銷售產(chǎn)品開具稅控增值稅專用發(fā)票取得不含稅收入2800萬元，開具普通發(fā)票取得含稅收入351萬元。取得技術性服務收入110萬元，取得安裝、修繕收入45萬元。
(4)全年應扣除的產(chǎn)品銷售成本2000萬元，發(fā)生銷售費用300萬元，發(fā)生財務費用和管理費用620萬元(其中含交際應酬費25萬元)。
(說明：該企業(yè)1999年經(jīng)營時間不足6個月，選擇2000年為獲利年度;地府拿過所得稅不享受優(yōu)惠政策)
要求：
根據(jù)上述材料，按下列序號計算有關納稅事項，每問需計算出合計數(shù)：
(1)1999～2004年共計應繳納的企業(yè)所得稅。
(2)1999～2004年共計應繳納的地方所得稅。
(3)2005年度共計應繳納的增值稅。
(4)2005年度共計應繳納的營業(yè)稅。
(5)2005年度所得稅前準許扣除的成本和期間費用。
(6)購買的國產(chǎn)設備應抵免的所得稅額。
(7)2005年度應繳納的企業(yè)所得稅和地方所得稅。

計算題：
某市家用電器生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，注冊資本3000萬元。2005年度發(fā)生相關業(yè)務如下：
(1)銷售產(chǎn)品取得不含稅銷售額8000萬元，債券利息收入240萬元(其中國債利息收入30萬元);應扣除的銷售成本5100萬元，繳納增值稅600萬元、城市維護建設稅及教育附加60萬元。
(2)發(fā)生銷售費用1000萬元，其中廣告費用800萬元;發(fā)生財務費用200萬元，其中支付向關聯(lián)企業(yè)借款2000萬元一年的利息160萬元(同期銀行貸款利率為6%);發(fā)生管理費用1100萬元，其中用于新產(chǎn)品、新工藝研制而實際支出的研究開發(fā)費用400萬元(上年實際支出研究開發(fā)費用200萬元)。
(3)2003年度、2004年度經(jīng)稅務機關確認的虧損額分別為70萬元和40萬元。
(4)2005年度在A、B兩國分別設立三個全資子公司，其中在A國設立了甲、乙兩個公司，在B國設立丙公司。2005年，甲公司應納稅所得額110萬美元，乙公司應納稅所得額-30萬美元，丙公司應納稅所得額50萬美元。甲公司在A國按35%的稅率繳納了所得稅;丙公司在B國按30%的稅率繳納了所得稅。
(說明：該企業(yè)要求其全資子公司稅后利潤全部匯回;1美元=8元人民幣)
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號計算有關納稅事項，每問需計算出合計數(shù)：
(1)計算應納稅所得額時準予扣除的銷售費用。
(2)計算應納稅所得額時準予扣除的財務費用。
(3)計算2005年境內應納稅所得額。
(4)計算2005年境內、外所得的應納所得稅額。
(5)計算從A國分回的境外所得應予抵免的稅額。
(6)計算從B國分回的境外所得應予抵免的稅額。
(7)計算2005年度實際應繳納的企業(yè)所得稅。

計算題：
地處縣城的某建筑功臣公司具備建筑業(yè)施工(安裝)資質，2005年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下：
(1)總承包一項工程，承包合同記載總承包額9000萬元，其中建筑勞務費3000萬元，建筑、裝飾材料6000萬元。又將總承包額的三分之一轉包給某安裝公司(具備安裝資質)，轉包合同記載勞務費1000萬元，建筑、裝飾材料2000萬元。
(2)工程所用建筑、裝飾材料6000萬元中，4000萬元由建筑公司自產(chǎn)貨物提供，2000萬元由安裝公司自產(chǎn)貨物提供。
(3)建筑工程公司提供自產(chǎn)貨物涉及材料的進項稅額236萬元已通過主管稅務機關認證，相關的運輸費用30萬元有合法票據(jù)。
(4)建筑工程公司內設非獨立核算的賓館，全年取得餐飲收入80萬元，歌舞廳收入60萬元，臺球和保齡球收入12萬元。
(說明：上述業(yè)務全部完成，相關款項全部結算，增值稅按一般納稅人計算征收)
要求：
根據(jù)上述材料，按下列序號計算有關納稅事項，每問需計算出合計數(shù)：
(1)建筑工程公司承包工程應繳納的營業(yè)稅和城市維護建設稅及教育附加。
(2)建筑工程公司轉包工程應代扣代繳的營業(yè)稅和城市建設稅及教育費附加。
(3)建筑工程公司承包工程提供的自產(chǎn)貨物應繳納的增值稅和城市維護建設稅及教育費附加。
(4)建筑工程公司簽訂合同應繳納的印花稅。
(5)建筑工程公司賓館收入應繳納的營業(yè)稅和城市維護建設稅及教育費附加。