位于縣城的某筷子生產(chǎn)企業(yè)系增值稅一般納稅人，2008年4月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
(1)月初進(jìn)口一批優(yōu)質(zhì)紅木用于生產(chǎn)紅木工藝筷子，成交價(jià)折合人民幣20萬(wàn)元，另向境外支付包裝材料和包裝勞務(wù)費(fèi)用合計(jì)折合人民幣1萬(wàn)元，支付運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)折合人民幣2萬(wàn)元。企業(yè)按規(guī)定繳納了關(guān)稅、進(jìn)口增值稅并取得了海關(guān)開具的完稅憑證。為將貨物從海關(guān)運(yùn)往企業(yè)所在地，企業(yè)支付運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)和其他雜費(fèi)共計(jì)5萬(wàn)元，尚未取得貨運(yùn)發(fā)票。
(2)委托某商場(chǎng)代銷紅木工藝筷子5000套，雙方約定，待5000套全部售出并取得代銷清單后，企業(yè)再開具增值稅專用發(fā)票給商場(chǎng)。本月底尚未收到代銷清單，但已收到其中的3000套的不含稅貨款30萬(wàn)元。
(3)將紅木工藝筷子4000套按100元/套的不含稅價(jià)格賒銷給某代理商，雙方約定，下個(gè)月的25日付款，屆時(shí)再開具增值稅專用發(fā)票。
(4)將自產(chǎn)紅木工藝筷子1000套在展銷會(huì)上作為樣品，在展銷會(huì)結(jié)束后無(wú)償贈(zèng)送給參展的其他客商。
(5)向林業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)一批白樺木原木用以生產(chǎn)木制一次性筷子，給林業(yè)生產(chǎn)者開具了經(jīng)主管稅收機(jī)關(guān)批準(zhǔn)使用的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證，收購(gòu)憑證上注明的價(jià)款合計(jì)為50萬(wàn)元，收購(gòu)款已支付。該批原木通過(guò)鐵路運(yùn)往企業(yè)所在地，企業(yè)支付運(yùn)輸費(fèi)5萬(wàn)元，建設(shè)基金1萬(wàn)元，裝卸費(fèi)1萬(wàn)元，保險(xiǎn)費(fèi)1.5萬(wàn)元，有關(guān)費(fèi)用已在貨運(yùn)發(fā)票上分別注明。
(6)將成本為20萬(wàn)元的原木移送給位于某市市區(qū)的一加工企業(yè)，委托其加工成木制一次性筷子，木月收回并取得增值稅專用發(fā)票，專用發(fā)票上注明的加工費(fèi)及輔料費(fèi)金額共計(jì)5萬(wàn)元。本月將其全部直接用于銷售，取得不含稅銷售額40萬(wàn)元。
(7)外購(gòu)低值易耗品、自來(lái)水、電力，支付含稅價(jià)款合計(jì)6萬(wàn)元，取得增值稅普通發(fā)票。
(8)銷售本企業(yè)已使用了半年的某臺(tái)機(jī)器設(shè)備，取得不含稅銷售額21萬(wàn)元。購(gòu)買該設(shè)備時(shí)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為20萬(wàn)元，本月賬面凈值為19萬(wàn)元。
(說(shuō)明：
①該筷子生產(chǎn)企業(yè)2008年未列入增值稅擴(kuò)大抵扣范圍試點(diǎn)單位;
②假設(shè)紅木的進(jìn)口關(guān)稅稅率為35%;
③木制一次性筷子的消費(fèi)稅稅率為5%;
④月初增值稅上期留抵進(jìn)項(xiàng)稅額為0;
⑤本月取得的合法票據(jù)均在本月認(rèn)證并申報(bào)抵扣)
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)
(1)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的進(jìn)口關(guān)稅。
(2)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的進(jìn)口增值稅。
(3)針對(duì)該企業(yè)委托商場(chǎng)代銷紅木工藝筷子的事項(xiàng)，計(jì)算本月的增值稅銷項(xiàng)稅額。
(4)針對(duì)該企業(yè)向代理商賒銷紅木工藝筷子的事項(xiàng)，計(jì)算本月的增值稅銷項(xiàng)稅額。
(5)計(jì)算該企業(yè)將展銷會(huì)樣品無(wú)償贈(zèng)送給參展客商的增值稅銷項(xiàng)稅額。
(6)計(jì)算位于某市市區(qū)的加工企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。
(7)計(jì)算位于某市市區(qū)的加工企業(yè)應(yīng)代收代繳的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。
(8)計(jì)算該企業(yè)銷售使用過(guò)的機(jī)器設(shè)備應(yīng)繳納的增值稅額。
(9)計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額(不含代收代繳部分)。
(10)計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)繳納的國(guó)內(nèi)銷售環(huán)節(jié)的增值稅稅額。

計(jì)算題：
李某是某市居民，于2005年2月以50萬(wàn)元購(gòu)得一臨街商鋪，同時(shí)支付相關(guān)稅費(fèi)1萬(wàn)元，購(gòu)置后一直對(duì)外出租。2008年5月，將臨街商鋪改租為賣，以80萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓給他人，經(jīng)相關(guān)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)定，房屋的重置成本價(jià)為70萬(wàn)元，成新度折扣率為80%。
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
(1)李某轉(zhuǎn)讓商鋪應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加。
(2)李某轉(zhuǎn)讓商鋪應(yīng)繳納的印花稅。
(3)李某轉(zhuǎn)讓商鋪應(yīng)繳納的土地增值稅。
(4)李某轉(zhuǎn)讓商鋪應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。

計(jì)算題：
中國(guó)公民張某為某大學(xué)教授，2009年1-6月除了從所在大學(xué)取得工資薪金收入外，還取得以下幾項(xiàng)收入：
(1)2月10日受邀到境內(nèi)某企業(yè)作演講，主辦方支付報(bào)酬5000元。
(2)3月份有兩篇論文在相關(guān)專業(yè)期刊上發(fā)表，分別取得稿酬3200元和4500元。
(3)4月份，將自己某著作的外文翻譯出版權(quán)轉(zhuǎn)讓給境外某出版社，取得收入折合人民幣62000元，已向該境外出版社所在國(guó)繳納個(gè)人所得稅稅款折合人民幣5600元。
(4)6月6日因購(gòu)物取得一張發(fā)票，中獎(jiǎng)1000元;6月8日又因購(gòu)物取得發(fā)票，中獎(jiǎng)200元。
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
(1)張某2月10日演講取得的報(bào)酬應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
(2)張某3月份發(fā)表的兩篇論文取得的稿酬應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
(3)張某4月份轉(zhuǎn)讓著作外文翻譯出版權(quán)取得收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
(4)張某6月份因發(fā)票中獎(jiǎng)所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。

計(jì)算題：
2008年11月，甲公司發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
(1)對(duì)年初銷售并已經(jīng)交付使用的某軟件產(chǎn)品進(jìn)行維護(hù)，取得技術(shù)服務(wù)費(fèi)5萬(wàn)元。
(2)經(jīng)境外乙公司許可使用某項(xiàng)商標(biāo)，本月向乙公司支付商標(biāo)使用費(fèi)10萬(wàn)元。
(3)以某項(xiàng)專利技術(shù)投資入股，該項(xiàng)專利技術(shù)的賬面原值為50萬(wàn)元，評(píng)估價(jià)值為80萬(wàn)元，雙方同意以75萬(wàn)元的價(jià)值作價(jià)入股，參與利潤(rùn)分配，承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)。
(4)轉(zhuǎn)讓一宗土地的使用權(quán)、取得轉(zhuǎn)讓收入600萬(wàn)元。該宗土地系于2007年11月份接受丙公司抵債時(shí)取得，抵債時(shí)該宗土地作價(jià)500萬(wàn)元，2008年月日11月其賬面余值為490萬(wàn)元。
(5)本月1日起將承租后空置的一層辦公樓轉(zhuǎn)租給丁公司，收取轉(zhuǎn)租租金12萬(wàn)元。甲公司承租此層辦公樓的月租金為10萬(wàn)元。
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)
(1)計(jì)算甲公司提供軟件維護(hù)服務(wù)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅。
(2)計(jì)算甲公司被許可使用商標(biāo)權(quán)應(yīng)代扣代繳的營(yíng)業(yè)稅。
(3)計(jì)算甲公司以專利技術(shù)投資入股應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅。
(4)計(jì)算甲公司轉(zhuǎn)讓抵債所得的土地使用權(quán)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅。
(5)計(jì)算甲公司轉(zhuǎn)租辦公樓本月應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅。

計(jì)算題：
某市甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事化妝品生產(chǎn)銷售。2008年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
(1)以空運(yùn)方式從境外進(jìn)口化妝品一批。該批化妝品境外成交價(jià)格加運(yùn)費(fèi)折合人民幣200萬(wàn)元。經(jīng)海關(guān)審查，公司申報(bào)的完稅價(jià)格未包含保險(xiǎn)費(fèi)。公司的解釋是相關(guān)費(fèi)用無(wú)法確定。海關(guān)對(duì)此依法進(jìn)行調(diào)整征稅，甲公司獲得海關(guān)開具的完稅憑證。
(2)將上月進(jìn)口的化工原料價(jià)值100萬(wàn)元全部發(fā)往乙公司委托加工化妝品，支付加工費(fèi)20萬(wàn)元，并取得增值稅專用發(fā)票。
(3)將加工收回的已稅化妝品繼續(xù)加工成另一型號(hào)的化妝品，加工完成后，20%委托外貿(mào)企業(yè)代理出品，取得不含稅銷售額40萬(wàn)元，其余80%內(nèi)銷取得含稅銷售額257.4萬(wàn)元。
(說(shuō)明：假設(shè)進(jìn)口化妝品關(guān)稅稅率為50%;化妝品消費(fèi)稅稅率為30%)
要求：
根據(jù)以上資料，按下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
(1)甲公司進(jìn)口化妝品應(yīng)繳納的關(guān)稅
(2)甲公司進(jìn)口化妝品應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
(3)乙公司受托加工環(huán)節(jié)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。
(4)甲公司委托出口的化妝品應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
(5)甲公司銷售化妝品應(yīng)繳納的消費(fèi)稅(不含代收代繳部分)。