不定項(xiàng)選擇某出版社的沈編輯，2013年9月取得如下收入：（1）工資5200元，二季度獎金3000元；（2）在本出版社出版?zhèn)€人攝影專集，取得報酬18000元；（3）取得單張有獎發(fā)票獎金800元；（4）在當(dāng)?shù)赝韴笊峡菙z影作品，取得報酬收入500元；（5）業(yè)余時間為其他單位審稿，取得報酬收入2000元。要求：根據(jù)上述資料，回答下列（1）～（5）小題。沈編輯審稿報酬應(yīng)繳納的個人所得稅是（）元。

A.168
B.400
C.320
D.240


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3.不定項(xiàng)選擇中國公民王某系國內(nèi)某公司（非上市公司）高級管理人員，2013年12月的收入情況如下：（1）當(dāng)月工資薪金收入8500元（已扣除"三險一金"等免稅項(xiàng)目金額），全年一次性含稅獎金收入20000元。（2）從所任職公司取得股息紅利收入10000元。（3）從某雜志社取得發(fā)表一篇論文的收入2000元。（4）為某公司設(shè)計(jì)產(chǎn)品營銷方案，取得一次性設(shè)計(jì)收入18000元。（5）購買福利彩票支出500元，取得一次性中獎收入15000元。（6）轉(zhuǎn)讓境內(nèi)上市公司股票所得20000元。（7）轉(zhuǎn)讓自用住房一套，取得轉(zhuǎn)讓收入150萬元，支付轉(zhuǎn)讓稅費(fèi)5萬元，該套住房購買價為80萬元，購買時間為2009年6月份并且是唯一的家庭生活用房。已知：（1）工資薪金所得的減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為3500元/月。（2）稿酬所得、勞務(wù)報酬所得每次收入不超過4000元的，減除費(fèi)用800元；4000元以上的，減除20%的費(fèi)用。稿酬所得適用的個人所得稅稅率為20%，并按應(yīng)納稅額減征30%。勞務(wù)報酬所得、股息紅利所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、偶然所得適用的個人所得稅稅率均為20%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列（1）～（5）小題。王某轉(zhuǎn)讓住房應(yīng)繳納的個人所得稅為（）萬元。

A.0
B.13
C.14
D.30

4.不定項(xiàng)選擇中國公民王某系國內(nèi)某公司（非上市公司）高級管理人員，2013年12月的收入情況如下：（1）當(dāng)月工資薪金收入8500元（已扣除"三險一金"等免稅項(xiàng)目金額），全年一次性含稅獎金收入20000元。（2）從所任職公司取得股息紅利收入10000元。（3）從某雜志社取得發(fā)表一篇論文的收入2000元。（4）為某公司設(shè)計(jì)產(chǎn)品營銷方案，取得一次性設(shè)計(jì)收入18000元。（5）購買福利彩票支出500元，取得一次性中獎收入15000元。（6）轉(zhuǎn)讓境內(nèi)上市公司股票所得20000元。（7）轉(zhuǎn)讓自用住房一套，取得轉(zhuǎn)讓收入150萬元，支付轉(zhuǎn)讓稅費(fèi)5萬元，該套住房購買價為80萬元，購買時間為2009年6月份并且是唯一的家庭生活用房。已知：（1）工資薪金所得的減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為3500元/月。（2）稿酬所得、勞務(wù)報酬所得每次收入不超過4000元的，減除費(fèi)用800元；4000元以上的，減除20%的費(fèi)用。稿酬所得適用的個人所得稅稅率為20%，并按應(yīng)納稅額減征30%。勞務(wù)報酬所得、股息紅利所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、偶然所得適用的個人所得稅稅率均為20%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列（1）～（5）小題。王某繳納個人所得稅的下列計(jì)算中，不正確的是（）。

A.取得股息紅利收入應(yīng)繳納的個人所得稅=10000×20%=2000（元）
B.取得發(fā)表論文的收入應(yīng)繳納的個人所得稅=（2000-800）×20%×（1-30%）=168（元）
C.取得一次性設(shè)計(jì)收入應(yīng)繳納的個人所得稅=18000×（1-20%）×20%=2880（元）
D.購買福利彩票的中獎收入應(yīng)繳納的個人所得稅=（15000-500）×20%=2900（元）

5.不定項(xiàng)選擇中國公民王某系國內(nèi)某公司（非上市公司）高級管理人員，2013年12月的收入情況如下：（1）當(dāng)月工資薪金收入8500元（已扣除"三險一金"等免稅項(xiàng)目金額），全年一次性含稅獎金收入20000元。（2）從所任職公司取得股息紅利收入10000元。（3）從某雜志社取得發(fā)表一篇論文的收入2000元。（4）為某公司設(shè)計(jì)產(chǎn)品營銷方案，取得一次性設(shè)計(jì)收入18000元。（5）購買福利彩票支出500元，取得一次性中獎收入15000元。（6）轉(zhuǎn)讓境內(nèi)上市公司股票所得20000元。（7）轉(zhuǎn)讓自用住房一套，取得轉(zhuǎn)讓收入150萬元，支付轉(zhuǎn)讓稅費(fèi)5萬元，該套住房購買價為80萬元，購買時間為2009年6月份并且是唯一的家庭生活用房。已知：（1）工資薪金所得的減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為3500元/月。（2）稿酬所得、勞務(wù)報酬所得每次收入不超過4000元的，減除費(fèi)用800元；4000元以上的，減除20%的費(fèi)用。稿酬所得適用的個人所得稅稅率為20%，并按應(yīng)納稅額減征30%。勞務(wù)報酬所得、股息紅利所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、偶然所得適用的個人所得稅稅率均為20%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列（1）～（5）小題。王某當(dāng)月工資薪金及全年一次性含稅獎金應(yīng)繳納的個人所得稅合計(jì)為（）元。

A.1895
B.2340
C.2420
D.2455

6.不定項(xiàng)選擇中國公民王某系國內(nèi)某公司（非上市公司）高級管理人員，2013年12月的收入情況如下：（1）當(dāng)月工資薪金收入8500元（已扣除"三險一金"等免稅項(xiàng)目金額），全年一次性含稅獎金收入20000元。（2）從所任職公司取得股息紅利收入10000元。（3）從某雜志社取得發(fā)表一篇論文的收入2000元。（4）為某公司設(shè)計(jì)產(chǎn)品營銷方案，取得一次性設(shè)計(jì)收入18000元。（5）購買福利彩票支出500元，取得一次性中獎收入15000元。（6）轉(zhuǎn)讓境內(nèi)上市公司股票所得20000元。（7）轉(zhuǎn)讓自用住房一套，取得轉(zhuǎn)讓收入150萬元，支付轉(zhuǎn)讓稅費(fèi)5萬元，該套住房購買價為80萬元，購買時間為2009年6月份并且是唯一的家庭生活用房。已知：（1）工資薪金所得的減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為3500元/月。（2）稿酬所得、勞務(wù)報酬所得每次收入不超過4000元的，減除費(fèi)用800元；4000元以上的，減除20%的費(fèi)用。稿酬所得適用的個人所得稅稅率為20%，并按應(yīng)納稅額減征30%。勞務(wù)報酬所得、股息紅利所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、偶然所得適用的個人所得稅稅率均為20%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列（1）～（5）小題。關(guān)于計(jì)算繳納王某個人所得稅的下列表述中，正確的是（）。

A.從雜志社取得發(fā)表論文的收入按照"稿酬所得"計(jì)繳
B.取得一次性設(shè)計(jì)收入按照"勞務(wù)報酬所得"計(jì)繳
C.購買福利彩票的中獎收入按照"其他所得"計(jì)繳
D.轉(zhuǎn)讓自用住房收入按照"財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得"計(jì)繳

7.不定項(xiàng)選擇中國公民王某系國內(nèi)某公司（非上市公司）高級管理人員，2013年12月的收入情況如下：（1）當(dāng)月工資薪金收入8500元（已扣除"三險一金"等免稅項(xiàng)目金額），全年一次性含稅獎金收入20000元。（2）從所任職公司取得股息紅利收入10000元。（3）從某雜志社取得發(fā)表一篇論文的收入2000元。（4）為某公司設(shè)計(jì)產(chǎn)品營銷方案，取得一次性設(shè)計(jì)收入18000元。（5）購買福利彩票支出500元，取得一次性中獎收入15000元。（6）轉(zhuǎn)讓境內(nèi)上市公司股票所得20000元。（7）轉(zhuǎn)讓自用住房一套，取得轉(zhuǎn)讓收入150萬元，支付轉(zhuǎn)讓稅費(fèi)5萬元，該套住房購買價為80萬元，購買時間為2009年6月份并且是唯一的家庭生活用房。已知：（1）工資薪金所得的減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為3500元/月。（2）稿酬所得、勞務(wù)報酬所得每次收入不超過4000元的，減除費(fèi)用800元；4000元以上的，減除20%的費(fèi)用。稿酬所得適用的個人所得稅稅率為20%，并按應(yīng)納稅額減征30%。勞務(wù)報酬所得、股息紅利所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、偶然所得適用的個人所得稅稅率均為20%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列（1）～（5）小題。下列關(guān)于王某股票轉(zhuǎn)讓的個人所得稅處理中，正確的是（）。

A.對股票轉(zhuǎn)讓所得減半征收個人所得稅
B.對股票轉(zhuǎn)讓所得暫不征收個人所得稅
C.王某股票轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)繳納的個人所得稅=20000×20%=4000（元）
D.王某股票轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)繳納的個人所得稅=20000×20%÷2=2000（元）

10.不定項(xiàng)選擇某居民企業(yè)于2009年5月注冊成立進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營，2013年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：（1）銷售產(chǎn)品取得不含稅收入9000萬元；取得違約金收入10萬元；（2）從另一非上市的居民企業(yè)處取得權(quán)益性投資收益30萬元；（3）產(chǎn)品銷售成本3500萬元、營業(yè)稅金及附加200萬元、銷售費(fèi)用1000萬元；財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元；管理費(fèi)用1200萬元；另外，企業(yè)當(dāng)年共繳納540萬元增值稅。（4）營業(yè)外支出800萬元，其中贊助支出60萬元，被工商機(jī)關(guān)罰款20萬元；（5）全年計(jì)入成本費(fèi)用并實(shí)際支付工資800萬元，發(fā)生的工會經(jīng)費(fèi)17.5萬元，職工福利費(fèi)90萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)45萬元；已知：2012年企業(yè)虧損300萬元。要求：根據(jù)上述資料，回答下列（1）～（4）小題。下列關(guān)于該企業(yè)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時，三費(fèi)經(jīng)費(fèi)的調(diào)整中，說法正確的是（）。

A.工會經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額1.5萬元
B.職工福利費(fèi)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅額22萬元
C.職工福利費(fèi)可以據(jù)實(shí)扣除
D.職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額25萬元