案例萬(wàn)佳科技股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的分析
【案例背景】
萬(wàn)佳科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱萬(wàn)佳公司）主要從事數(shù)控機(jī)床、醫(yī)療設(shè)備、辦公一體化等設(shè)備的集成軟件開(kāi)發(fā)。在2005年1月，由四家國(guó)內(nèi)知名楓電設(shè)備公司和一家軟件技術(shù)公司（以下簡(jiǎn)稱軟件公司）共同出資設(shè)立，成立時(shí)的公司形式為有限責(zé)任公司，注冊(cè)資本為人民幣1.2億元。2010年1月，作為萬(wàn)佳公司前身該有限責(zé)任公司依法變更為萬(wàn)佳科技股份有限公司。其中，截至2009年12月31日，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)為人民幣2億元，變更為萬(wàn)佳公司后的股份總額為人民幣2億元。萬(wàn)佳公司于2012年1月1日向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)向社會(huì)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在中小板市場(chǎng)上市。萬(wàn)佳公司提交的有關(guān)資料如下：
（1）截至2011年12月31日，萬(wàn)佳公司股份總額為2.5億元，經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)為人民幣96000萬(wàn)元，負(fù)債總額為人民幣70000萬(wàn)元。萬(wàn)佳公司擬申請(qǐng)發(fā)行股票4000萬(wàn)股，每股發(fā)行價(jià)格為人民幣8元，擬籌資額32000萬(wàn)元。
（2）截至2011年12月31日，萬(wàn)佳公司無(wú)形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）的價(jià)值為6000萬(wàn)元。
（3）萬(wàn)佳公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的盈利情況和現(xiàn)金流量情況如下：
注：公司2011年年末不存在未彌補(bǔ)的虧損。
（4）萬(wàn)佳公司與其控股股東軟件公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)均為同類集成產(chǎn)品的軟件開(kāi)發(fā)。
（5）萬(wàn)佳公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人王某同時(shí)擔(dān)任軟件公司的董事兼總經(jīng)理，其財(cái)務(wù)人員郭會(huì)計(jì)在軟件公司兼任出納。
【案例要求】
（1）判斷萬(wàn)佳公司是否符合首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市中法定存續(xù)的期限條件，簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。
（2）結(jié)合《公司法》的規(guī)定，判斷有限責(zé)任公司依法變更為萬(wàn)佳公司時(shí)發(fā)起人人數(shù)和拆股比例是否符合規(guī)定，簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。
（3）根據(jù)本題要點(diǎn)（1）所述內(nèi)容，判斷萬(wàn)佳公司發(fā)行前的股本總額是否符合規(guī)定，簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。
（4）根據(jù)本題要點(diǎn)（2）所述內(nèi)容，判斷萬(wàn)佳公司無(wú)形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例是否符合規(guī)定，簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。
（5）根據(jù)本題要點(diǎn)（3）所述內(nèi)容，分別簡(jiǎn)要說(shuō)明萬(wàn)佳公司有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的規(guī)定。
（6）根據(jù)本題要點(diǎn)（4）所述內(nèi)容，判斷該情形是否會(huì)影響萬(wàn)佳公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市，簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。
（7）根據(jù)本題要點(diǎn)（5）所述內(nèi)容，判斷該情形是否構(gòu)成萬(wàn)佳公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的障礙，簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。

案例華燕置業(yè)股份有限公司吸收合并、發(fā)行公司債券的分析
【案例分析】
華燕置業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱華燕公司）是一家上市公司，主要經(jīng)營(yíng)二手房經(jīng)紀(jì)、咨詢與買賣和房地產(chǎn)門戶網(wǎng)站等多種與房地產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)。截至2010年年底，華燕公司注冊(cè)資本為8000萬(wàn)元，經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)總額為20000萬(wàn)元，凈資產(chǎn)額為15000萬(wàn)元，最近3年公司實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)總額為900萬(wàn)元。華燕公司董事會(huì)由11名董事組成，董事會(huì)主要成員及其任職情況如下：
2011年9月20日，華燕公司召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，出席本次會(huì)議的董事包括劉曉謙、張?chǎng)?、王景科和邵嘉琪、武威在?nèi)的7名董事。該會(huì)議的召開(kāi)情況以及討論的有關(guān)問(wèn)題如下：
（1）董事會(huì)審批了為偉岸嘉業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司向銀行貸款8000萬(wàn)元提供擔(dān)保的事項(xiàng)。除王景科反對(duì)外，其他董事一致通過(guò)了為偉岸嘉業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司提供擔(dān)保的決議。
（2）董事會(huì)審議并一致通過(guò)了吸收合并北京美聯(lián)房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司的決議。決議要點(diǎn)包括：①自作出合并決議之日起30日內(nèi)通知有關(guān)債權(quán)人，并于45日內(nèi)在報(bào)紙上公告；②自公告之日起90日后向登記機(jī)關(guān)辦理變更登記；③北京美聯(lián)房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司原持有的10%的華燕公司股份應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷；④同意武威辭職，但是其個(gè)人持有的華燕公司股份在離職后1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
（3）為募集資金擴(kuò)大生產(chǎn)，擬于2012年1月首次申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行5500萬(wàn)元公司債券，債券年利率為6%，計(jì)劃由戊證券公司負(fù)責(zé)包銷全部公司債券。
（4）鑒于公司總經(jīng)理李某因犯貪污罪被刑事拘留，劉曉謙提議由王某接替總經(jīng)理職務(wù)，并對(duì)變更總經(jīng)理暫時(shí)不予公告。在會(huì)議就此事表決時(shí)，邵嘉琪、武威表示反對(duì)，但該提議最終仍由出席本次董事會(huì)會(huì)議的其他5名董事表決通過(guò)。
2012年11月1日，華燕公司召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)選舉和更換獨(dú)立董事，獨(dú)立董事候選人為張某和孫某，其具體情況如下表所示：
【案例要求】
（1）判斷董事會(huì)通過(guò)的為偉岸嘉業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司提供擔(dān)保的決議是否合法，并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。
（2）簡(jiǎn)述《公司法》規(guī)定的兩種公司合并形式，并說(shuō)明在實(shí)踐中普遍采用的公司合并形式。判斷華燕公司董事會(huì)通過(guò)的吸收合并北京美聯(lián)房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司的決議是否會(huì)法，逐點(diǎn)說(shuō)明理由。
（3）判斷華燕公司發(fā)行公司債券的計(jì)劃是否合法，簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。
（4）判斷華燕公司董事會(huì)通過(guò)的變更總經(jīng)理的決議是否合法，簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。
（5）判斷張某和孫某的具體情況是否符合擔(dān)任獨(dú)立董事的條件，簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。

A上市公司專門從事工業(yè)設(shè)備生產(chǎn)銷售，其產(chǎn)品主要的市場(chǎng)在甲地，該公司注冊(cè)資本為10000萬(wàn)元，2012年末經(jīng)審計(jì)資產(chǎn)總額為50000萬(wàn)元，經(jīng)審計(jì)負(fù)債總額為30000萬(wàn)元，企業(yè)2013年之前沒(méi)有擔(dān)保業(yè)務(wù)。
2013年A公司召開(kāi)的董事會(huì)會(huì)議情形如下：
（1）該公司共有董事7人，其中有1名是A公司的子公司B的董事。董事會(huì)有6人親自出席，其中包括B公司的董事。列席本次董事會(huì)的監(jiān)事張某向會(huì)議提交另一名因故不能到會(huì)的董事出具的代為行使表決權(quán)的委托書，該委托書委托張某代為行使本次董事會(huì)的表決權(quán)。
（2）會(huì)議通過(guò)了A上市公司的子公司B為董事高某提供借款10萬(wàn)元的決定。
（3）另外，董事會(huì)通過(guò)了一項(xiàng)與B公司簽訂房屋租賃合同的決定，經(jīng)確認(rèn)，除B公司的董事未參與表決外，剩余的5名董事全部通過(guò)。
（4）董事會(huì)會(huì)議結(jié)束后，以上所有決議事項(xiàng)均載入會(huì)議記錄，并由出席董事會(huì)會(huì)議的全體董事和列席會(huì)議的監(jiān)事簽名后存檔。
另外，該公司2013年還發(fā)生以下與商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)有關(guān)的事項(xiàng)：
（1）甲地從事工業(yè)設(shè)備生產(chǎn)銷售的廠家還包括C公司、D公司，為了鞏固甲地該產(chǎn)品的市場(chǎng)利潤(rùn)，A公司、C公司和D公司達(dá)成了一項(xiàng)協(xié)議，約定了三家廠商生產(chǎn)的同類機(jī)器設(shè)備的基準(zhǔn)價(jià)格，最多上浮50%，締約的任何一方不得低于該基準(zhǔn)價(jià)格，否則會(huì)受到相應(yīng)的制裁。
（2）A公司為了進(jìn)一步維護(hù)產(chǎn)品價(jià)格，還與下游的各經(jīng)銷商達(dá)成了關(guān)于限定轉(zhuǎn)售價(jià)格的協(xié)議。根據(jù)該協(xié)議約定，A公司的經(jīng)銷商轉(zhuǎn)售各種型號(hào)設(shè)備必須遵照約定的最低價(jià)格，對(duì)于銷售不暢的經(jīng)銷商由A公司給予一定的優(yōu)惠條件，但絕對(duì)不允許降價(jià)銷售。
（3）A公司在乙地市場(chǎng)銷售額為1500萬(wàn)元，經(jīng)相關(guān)部門測(cè)算，工業(yè)設(shè)備在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的銷售額總量為1億元，在乙地市場(chǎng)上還有一家經(jīng)營(yíng)者E公司，該公司與A公司都屬于工業(yè)設(shè)備的生產(chǎn)商，E公司在乙地的市場(chǎng)銷售額為6500萬(wàn)元，A公司為了搶占并擴(kuò)展乙地的市場(chǎng)，當(dāng)年準(zhǔn)備并購(gòu)該經(jīng)營(yíng)者60%的股份，并購(gòu)前A公司和E公司營(yíng)業(yè)額資料如下：另知，A公司并購(gòu)前未持有該經(jīng)營(yíng)者任何的股份，也沒(méi)有被同一股東持有股份，不存在任何的關(guān)聯(lián)關(guān)系。
要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問(wèn)題。
（1）董事會(huì)出席人數(shù)是否符合規(guī)定？在董事會(huì)會(huì)議中張某是否能接受委托代為行使表決權(quán)？分別說(shuō)明理由。（2）董事會(huì)會(huì)議通過(guò)了A上市公司的子公司B為董事高某提供借款10萬(wàn)元的決定是否合法？并說(shuō)明理由。
（3）董事會(huì)通過(guò)了一項(xiàng)與B公司簽訂房屋租賃合同的決定是否合法？并說(shuō)明理由。
（4）董事會(huì)會(huì)議記錄是否存在不當(dāng)之處？并說(shuō)明理由。
（5）A公司與C公司、D公司達(dá)成的協(xié)議屬于何種協(xié)議？是否符合法律規(guī)定？
（6）A公司與其下游經(jīng)銷商達(dá)成的協(xié)議屬于何種協(xié)議？是否符合法律規(guī)定？
（7）作為多個(gè)經(jīng)營(yíng)者，A公司與E公司是否共同具有乙地的市場(chǎng)支配地位？并說(shuō)明理由。
（8）A公司并購(gòu)E公司是否屬于《反壟斷法》規(guī)定的經(jīng)營(yíng)者集中？并購(gòu)之前是否需要向國(guó)務(wù)院商務(wù)主管部門申報(bào)？并說(shuō)明理由。

綜合題：2013年7月5日，A紡織廠（以下簡(jiǎn)稱"A廠"）與B棉麻公司（以下簡(jiǎn)稱"B公司"）簽訂了一份買賣合同。該合同約定：B公司向A廠供應(yīng)50噸一級(jí)皮棉，總價(jià)款為人民幣130萬(wàn)元；在合同簽訂之后30日內(nèi)，由A廠先期以銀行承兌匯票的方式預(yù)付人民幣30萬(wàn)元貨款；B公司在同年10月上旬一次性向A廠交貨；A廠收到貨物并驗(yàn)收合格后30日內(nèi)一次性向B公司付清余款；違約金為貨款總值的5%，計(jì)6.5萬(wàn)元。與此同時(shí)，為了保證該買賣合同的履行，B公司要求A廠的控股投資公司即C紡織控股集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱"C公司"）就A廠依約履行付款義務(wù)提供擔(dān)保，A廠表示由C公司提供擔(dān)保較為困難，但可以找C公司在B公司所在城市的分公司提供擔(dān)保，B公司表示同意。于是，該分公司便與B公司簽訂了保證合同。該保證合同約定，該分公司保證A廠履行其與B公司簽訂的買賣合同約定的付款義務(wù)，如果A廠不履行義務(wù)，該分公司保證履行。經(jīng)查，C公司并未授權(quán)分公司提供擔(dān)保。2013年8月1日，A廠為履行先期預(yù)付貨款的義務(wù)，向B公司開(kāi)出一張人民幣30萬(wàn)元見(jiàn)票后定期付款的銀行承兌匯票。B公司收到該匯票后于同月8日向承兌行提示承兌，承兌行對(duì)該匯票審查之后，即于當(dāng)日在匯票正面記載"承兌"字樣，簽署了承兌日期和簽章，同時(shí)記載付款期限為同年11月28日。B公司為支付D建筑公司（以下稱"D公司"）的工程費(fèi)，于同月20日，將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給了D公司。2013年10月上旬，B公司依照上述買賣合同的規(guī)定向A廠一次性交付貨物，并經(jīng)A廠驗(yàn)收，同年11月上旬，A廠向B公司提出：B公司交付的貨物不符合質(zhì)量要求，要求退貨；B公司聲稱其貨物不存在質(zhì)量問(wèn)題，不同意退貨，并要求A廠嚴(yán)格履行買賣合同，按時(shí)向B公司支付貨款。隨后，A廠以B公司交付的貨物不符合質(zhì)量要求為由，要求承兌行停止支付由其開(kāi)出的人民幣30萬(wàn)元的銀行承兌匯票。D公司在該匯票到期日請(qǐng)求承兌行付款時(shí)，該行拒絕付款，A廠亦拒絕向B公司支付貨款。經(jīng)調(diào)查證實(shí)：B公司交付A廠的貨物不存在質(zhì)量問(wèn)題，A廠之所以要求退貨，主要是因其生產(chǎn)的產(chǎn)品不適應(yīng)市場(chǎng)的需要，積壓過(guò)多，銷售發(fā)生嚴(yán)重困難，因此決定停止生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，以便擇機(jī)轉(zhuǎn)產(chǎn)。因A廠未按時(shí)付款的行為，B公司遭受經(jīng)濟(jì)損失10萬(wàn)元。
要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問(wèn)題。
（1）A廠是否存在違約行為？并說(shuō)明理由。
（2）B公司可否依據(jù)保證合同，要求C公司的分公司承擔(dān)保證責(zé)任？并說(shuō)明理由。
（3）承兌行可否拒絕支付D公司提示的銀行承兌匯票？并說(shuō)明理由。
（4）D公司在其提示的匯票遭拒絕付款后，可以向哪些當(dāng)事人行使追索權(quán)？
（5）因B公司遭受的經(jīng)濟(jì)損失高于合同約定的違約金數(shù)額，B公司是否可以要求增加違約金數(shù)額？并說(shuō)明理由。

2013年2月1日，甲公司與乙公司簽訂買賣合同，根據(jù)合同約定，甲公司向乙公司購(gòu)買一批建筑材料，價(jià)款為475萬(wàn)元，約定由某建筑公司于2013年3月2日向甲公司交貨，甲公司在驗(yàn)貨合格后的次日付款。2013年3月2日，由于建筑材料價(jià)格上漲，建筑公司沒(méi)有按期向甲公司交貨，經(jīng)過(guò)協(xié)商，建筑公司于2013年3月18日向甲公司交付了貨物，甲公司當(dāng)天驗(yàn)收，質(zhì)量符合合同標(biāo)準(zhǔn)，但由于甲公司財(cái)務(wù)問(wèn)題于次日不能付款，經(jīng)過(guò)協(xié)商，乙公司同意將付款期限延長(zhǎng)至2013年5月1日，但需要甲公司提供相應(yīng)的全額擔(dān)保。甲公司以自己所擁有的廠房提供抵押，該廠房評(píng)估價(jià)值為2000萬(wàn)元。經(jīng)查，該廠房已經(jīng)被甲公司為向當(dāng)?shù)毓ど蹄y行貸款而提供了抵押擔(dān)保，甲公司與工商銀行和乙公司的廠房抵押情況如下：2013年5月1日，甲公司不能清償乙公司和工商銀行的債務(wù)，經(jīng)協(xié)商，將甲企業(yè)的廠房變賣，所得價(jià)款為1256萬(wàn)元。2013年6月1日，甲公司為彌補(bǔ)流動(dòng)資金不足，向中國(guó)銀行申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款，借款期限為6個(gè)月，由于資金使用量不確定，因此以自己所屬的一幢辦公樓提供最高額抵押，辦公樓評(píng)估價(jià)值800萬(wàn)元，雙方約定擔(dān)保的最高債權(quán)額為500萬(wàn)元，債權(quán)確定時(shí)間為10月1日。
此后甲公司借入的貸款情況如下：（1）6月1日借入100萬(wàn)元；（2）8月12日借入300萬(wàn)元；（3）9月10日借入300萬(wàn)元。10月1日時(shí)，甲公司只清償了6月1日借入的100萬(wàn)元，剩余貸款本金及利息613萬(wàn)元無(wú)法清償，經(jīng)與中國(guó)銀行協(xié)商將甲公司的辦公樓拍賣用于清償，拍賣價(jià)款為750萬(wàn)元。中國(guó)銀行要求其全部的債權(quán)應(yīng)得到優(yōu)先清償。甲公司終因經(jīng)營(yíng)管理不善，無(wú)力償還到期債務(wù)，由公司的債權(quán)人乙公司于2013年12月12日向甲公司所在地法院提出破產(chǎn)申請(qǐng)。法院于12月15日通知甲公司，甲公司對(duì)此無(wú)異議。人民法院于12月23日裁定受理該破產(chǎn)申請(qǐng)，同時(shí)指定B律師事務(wù)所作為管理人。
管理人對(duì)甲公司的財(cái)產(chǎn)和債務(wù)情況整理如下。（1）甲公司全部資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值包括：①用于對(duì)建設(shè)銀行400萬(wàn)元貸款提供抵押擔(dān)保的商品價(jià)值366萬(wàn)元；②上述辦公樓優(yōu)先清償中國(guó)銀行貸款后的剩余部分；③用于對(duì)所欠A公司貨款70萬(wàn)元抵押擔(dān)保的設(shè)備價(jià)值55萬(wàn)元；④一套加工設(shè)備價(jià)值500萬(wàn)元；⑤丙公司支付的貨款300萬(wàn)元。
（2）甲公司債務(wù)包括：①以上欠付乙公司的貨款和中國(guó)銀行的貸款；②以上欠付A公司的全部貨款和建設(shè)銀行的全部貸款；③欠農(nóng)業(yè)銀行信用貸款700萬(wàn)元；④欠職工工資和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用共470萬(wàn)元；⑤欠交稅款220萬(wàn)元；⑥管理人在破產(chǎn)受理后解除甲公司與丁公司的合同，給丁公司造成損失230萬(wàn)元。
（3）除上述債務(wù)外，還發(fā)生訴訟費(fèi)80萬(wàn)元、管理人員報(bào)酬60萬(wàn)元、注冊(cè)會(huì)計(jì)師清算費(fèi)用50萬(wàn)元、評(píng)估費(fèi)20萬(wàn)元、為債務(wù)人繼續(xù)營(yíng)業(yè)而應(yīng)支付的職工工資28萬(wàn)元。
要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問(wèn)題。
（1）甲乙雙方約定由某建筑公司向甲交付貨物是否符合法律規(guī)定？并說(shuō)明理由。
（2）建筑公司沒(méi)有按期交貨，甲公司可以要求誰(shuí)承擔(dān)違約責(zé)任？并說(shuō)明理由。
（3）甲公司與乙公司和工商銀行簽訂的抵押合同在何時(shí)生效？并說(shuō)明理由。
（4）工商銀行和乙公司的抵押權(quán)何時(shí)設(shè)立？并說(shuō)明理由。
（5）如何用拍賣價(jià)款清償工商銀行和乙公司的貸款？并說(shuō)明理由。工商銀行和乙公司各自可以從拍賣價(jià)款中獲得多少清償額？
（6）中國(guó)銀行的債權(quán)清償請(qǐng)求是否符合法律規(guī)定？并說(shuō)明理由。
（7）甲公司的破產(chǎn)申請(qǐng)人、管理人的產(chǎn)生是否合法？并說(shuō)明理由。
（8）哪些屬于破產(chǎn)費(fèi)用？哪些屬于共益?zhèn)鶆?wù)？

綜合題：甲公司專門從事植入式血糖儀的研發(fā)和銷售，于2005年7月在上海證券交易所上市。乙國(guó)有獨(dú)資公司（由北京市國(guó)資委履行出資人職責(zé)）為甲公司的控股股東，持有甲公司40%的股份，由于多項(xiàng)研發(fā)項(xiàng)目失敗，甲公司2011年、2012年經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)連續(xù)為負(fù)值，上海證券交易所對(duì)其股票實(shí)施了退市風(fēng)險(xiǎn)警示。甲公司2012年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額為8億元。為了改善甲公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)模式，消除未來(lái)的重大不確定性，2013年6月，甲公司、乙公司和丙公司經(jīng)協(xié)商，擬定了資產(chǎn)收購(gòu)方案，該方案的部分要點(diǎn)如下：（1）丙公司所持有全資子公司丁有限責(zé)任公司是一家醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)備集成應(yīng)用軟件、銷售和技術(shù)服務(wù)為主的醫(yī)療軟件企業(yè)，未來(lái)有可能向可穿戴醫(yī)療設(shè)備市場(chǎng)滲透，甲公司向乙公司出售全部經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，包括但不限于生產(chǎn)設(shè)備、在制品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、存貨及原材料等，作價(jià)共5億元。
（2）乙公司將所持有的甲公司10%的股份全部協(xié)議轉(zhuǎn)讓給丙公司。
（3）丙公司將丁公司100%的股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給甲公司，作價(jià)4億元，甲公司除以現(xiàn)金收購(gòu)?fù)?，還向丙公司定向增發(fā)股份，每股價(jià)格12元，作價(jià)1億元。2013年6月20日，在未披露擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓股份的信息的情況下，經(jīng)北京市國(guó)資委批準(zhǔn)，乙公司與丙公司直接簽訂了股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議。2013年6月30日，甲公司董事會(huì)就資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出了決議并依法進(jìn)行公告，提交股東大會(huì)討論。2013年7月18日，甲公司依法召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)審議資產(chǎn)重組事項(xiàng)。除乙公司回避表決外，其他出席股東大會(huì)的股東所持的表決權(quán)合計(jì)為32%。其中，投贊成票的股東所持的表決權(quán)合計(jì)為22%。
要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問(wèn)題。
（1）上海證券交易所對(duì)甲公司股票實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示是否符合證券法律制度的規(guī)定？并說(shuō)明理由。
（2）根據(jù)甲公司、乙公司和丙公司擬訂的資產(chǎn)重組方案，該資產(chǎn)重組是否構(gòu)成重大資產(chǎn)重組？并說(shuō)明理由。（3）在本次資產(chǎn)重組過(guò)程中，是否必須提供甲公司的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告？并說(shuō)明理由。
（4）甲公司臨時(shí)股東大會(huì)對(duì)本次資產(chǎn)重組事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，乙公司是否應(yīng)當(dāng)回避表決？甲公司臨時(shí)股東大會(huì)能否通過(guò)本次資產(chǎn)重組事項(xiàng)？分別說(shuō)明理由。
（5）在未披露擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓股份的信息的情況下，乙公司與丙公司直接簽訂了股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議是否符合企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法律制度的規(guī)定？并說(shuō)明理由。

A、B、C、D等20人擬共同出資設(shè)立甲有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱甲公司）。股東共同制定了公司章程。在公司章程中，對(duì)董事任期、監(jiān)事會(huì)組成、股權(quán)轉(zhuǎn)讓規(guī)則等事項(xiàng)作了如下規(guī)定：（1）甲公司董事任期為4年；
（2）甲公司設(shè)立監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事會(huì)成員為7人，其中包括2名職工代表；
（3）股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，必須經(jīng)其他股東2/3以上同意。2010年1月，甲公司準(zhǔn)備從有限責(zé)任公司轉(zhuǎn)為股份有限公司，截至上年末甲公司的實(shí)收資本為800萬(wàn)元，賬面凈資產(chǎn)為1200萬(wàn)元，股東人數(shù)仍為20人，按照董事會(huì)擬訂的變更公司形式的方案，有限責(zé)任公司的賬面凈資產(chǎn)1200萬(wàn)元，變更為股份有限公司后，折合的實(shí)收股本為960萬(wàn)元，20名股東作為發(fā)起人簽訂了發(fā)起人協(xié)議，并修改了公司章程，當(dāng)月經(jīng)過(guò)股東會(huì)的討論通過(guò)，甲公司形式依法變更為股份有限公司，此時(shí)甲公司最大的四位股東A、B、C、D的持股情況如下：隨后，甲公司于2010年2月1日召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，該次會(huì)議召開(kāi)情況及討論決議事項(xiàng)如下：
（1）甲公司董事會(huì)的7名董事中有6名出席該次會(huì)議。其中，董事謝某因病不能出席會(huì)議，電話委托董事李某代為出席會(huì)議并行使表決權(quán)。
（2）甲公司與乙公司有業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，但甲公司總經(jīng)理胡某于2007年下半年擅自為乙公司從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，損害甲公司的利益，故董事會(huì)作出如下決定：解聘公司總經(jīng)理胡某；將胡某為乙公司從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所得的收益收歸甲公司所有。截至2012年5月，甲公司股本總額、股東結(jié)構(gòu)和持股比例沒(méi)有任何變化，由于上一年度經(jīng)營(yíng)情況良好，公司準(zhǔn)備增資發(fā)行股票進(jìn)行融資，依照董事會(huì)制定的融資計(jì)劃，甲公司以專門投資本行業(yè)機(jī)構(gòu)投資者作為特定對(duì)象發(fā)行股份共15000萬(wàn)元，暫定的投資機(jī)構(gòu)共30家，同時(shí)本公司股東A認(rèn)購(gòu)了其中的3000萬(wàn)股，每家投資機(jī)構(gòu)均認(rèn)購(gòu)400萬(wàn)股，當(dāng)年股票發(fā)行成功，30家投資機(jī)構(gòu)和A股東均依法認(rèn)購(gòu)了全部股份，公司股本總額和注冊(cè)資本變更為15960萬(wàn)元。甲公司自2013年1月開(kāi)始，2012年以前除A股東之外的老股東陸續(xù)將自己的股份非公開(kāi)對(duì)外轉(zhuǎn)讓，其中，B股東將自己持有的部分股份轉(zhuǎn)讓給8位投資人；C股東將自己全部股份分別轉(zhuǎn)讓給15位投資人，D股東將自己部分股份分別轉(zhuǎn)讓給了5位投資人。除此之外的其他小股東受此影響也頻繁轉(zhuǎn)讓股份，使得原有小股東和新小股東數(shù)量猛增，達(dá)到了139人。
要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問(wèn)題。
（1）公司章程中關(guān)于董事任期的規(guī)定是否合法？并說(shuō)明理由。
（2）公司章程中關(guān)于監(jiān)事會(huì)職工代表人數(shù)的規(guī)定是否合法？并說(shuō)明理由。
（3）公司章程中關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定是否合法？并說(shuō)明理由。
（4）董事謝某電話委托董事李某代為出席董事會(huì)會(huì)議并行使表決權(quán)的做法是否符合法律規(guī)定？并說(shuō)明理由。（5）董事會(huì)作出解聘甲公司總經(jīng)理的決定是否符合法律規(guī)定？并說(shuō)明理由。
（6）董事會(huì)作出將胡某為乙公司從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所得的收益收歸甲公司所有的決定是否符合法律規(guī)定？并說(shuō)明理由。
（7）甲公司2010年轉(zhuǎn)為股份有限公司后的實(shí)收股本總額是否符合規(guī)定？并說(shuō)明理由。
（8）甲公司2013年開(kāi)始股東轉(zhuǎn)讓股份的最終結(jié)果情況是否需要向中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行核準(zhǔn)并定性為非上市公眾公司？并說(shuō)明理由。

綜合題：2013年1月，甲、乙、丙、丁共同出資設(shè)立一家從事餐飲業(yè)務(wù)的有限合伙企業(yè)。合伙協(xié)議約定：丙為普通合伙人，甲、乙和丁均為有限合伙人，甲和丁以現(xiàn)金出資，乙以房屋出資，丙以勞務(wù)出資；各合伙人平均分配盈利、分擔(dān)虧損，由丙執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)，甲、乙、丁不執(zhí)行事務(wù)，也不對(duì)外代表合伙企業(yè)。此外，合伙人丙還與投資人A、B共同設(shè)立有限責(zé)任公司。在經(jīng)營(yíng)期間，合伙企業(yè)發(fā)生了下列業(yè)務(wù)：
（1）2013年5月，甲以合伙企業(yè)普通合伙人的身份與銀行簽訂了借款合同，經(jīng)查，銀行有充分理由認(rèn)為甲為該合伙企業(yè)的普通合伙人。
（2）執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人丙為了改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，于2013年9月獨(dú)自決定聘任合伙人以外的A擔(dān)任該合伙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員；并以合伙企業(yè)名義為B公司提供擔(dān)保，經(jīng)查，合伙協(xié)議中并未對(duì)聘任經(jīng)營(yíng)管理人員和擔(dān)保的事項(xiàng)作出約定。
（3）2013年10月，丙與合伙企業(yè)簽訂了一份買賣合同，由丙投資設(shè)立的有限責(zé)任公司向合伙企業(yè)提供食品。該交易甲、乙和丁均表示同意。
（4）2014年1月1日，丙投資設(shè)立的有限責(zé)任公司依法被責(zé)令關(guān)閉，公司解散。1月12日，公司由丙、A、B及其他股東組成的清算組進(jìn)行清算。公司財(cái)產(chǎn)在清償完公司所有債務(wù)后仍有15萬(wàn)元的剩余財(cái)產(chǎn)。
（5）2014年3月8日，丙決定向戊轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的全部財(cái)產(chǎn)份額，甲與乙同意，但丁不同意。經(jīng)查，合伙協(xié)議約定合伙人對(duì)外轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)份額需經(jīng)2／3以上合伙人同意。
要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問(wèn)題。
（1）丙在合伙企業(yè)以勞務(wù)出資的形式是否合法？
（2）合伙協(xié)議中約定甲、乙、丁不執(zhí)行事務(wù)是否符合規(guī)定？并說(shuō)明理由。
（3）甲以普通合伙人身份與銀行簽訂的借款合同，甲對(duì)此業(yè)務(wù)承擔(dān)的責(zé)任應(yīng)如何確定？并說(shuō)明理由。
（4）丙聘任人擔(dān)任合伙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員及為B公司提供擔(dān)保的行為是否合法？并說(shuō)明理由。
（5）丙與合伙企業(yè)簽訂買賣合同的行為是否合法？并說(shuō)明理由。
（6）有限責(zé)任公司成立清算組的時(shí)間及人員構(gòu)成是否符合規(guī)定？并說(shuō)明理由。
（7）有限責(zé)任公司的剩余財(cái)產(chǎn)如何分配？
（8）丙能否對(duì)外轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額？并說(shuō)明理由。

綜合題：甲科技公司（以下簡(jiǎn)稱甲公司）開(kāi)發(fā)出一種新型保健技術(shù)，為將該技術(shù)轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品，甲公司與乙企業(yè)簽訂了技術(shù)合同。合同約定：資金、設(shè)備、材料等物質(zhì)條件由乙企業(yè)提供，研究開(kāi)發(fā)工作全部由甲公司負(fù)責(zé)。為使開(kāi)發(fā)順利進(jìn)行，乙企業(yè)決定投資興建一座新技術(shù)試驗(yàn)樓。經(jīng)過(guò)必要的程序，乙企業(yè)與丙公司簽訂了建設(shè)工程承包合同。合同約定：工程所需的主要材料由乙企業(yè)供應(yīng)，輔助材料由丙公司提供；前期基礎(chǔ)工程先由丙公司墊資施工，基礎(chǔ)工程完成后，乙企業(yè)按施工進(jìn)度向丙公司支付工程款。合同未約定墊資利息。為保證施工進(jìn)度，丙公司與丁公司簽訂設(shè)備租賃合同，租用丁公司的大型吊車1臺(tái)。合同約定：吊車的日常維修保養(yǎng)由丙公司負(fù)責(zé)，丁公司提供技術(shù)支持。為保證工程主要材料的供應(yīng)，乙企業(yè)與戊公司簽訂運(yùn)輸合同。合同約定：戊公司應(yīng)在施工所在地交付所運(yùn)材料，運(yùn)輸費(fèi)用每年結(jié)算一次，乙企業(yè)以所建的新技術(shù)試驗(yàn)樓為運(yùn)輸費(fèi)設(shè)立抵押擔(dān)保，擔(dān)保額最高不超過(guò)500萬(wàn)元。
在新技術(shù)試驗(yàn)樓建設(shè)施工過(guò)程中，發(fā)生以下事項(xiàng)：
（1）甲公司利用乙企業(yè)的物質(zhì)條件對(duì)新型保健技術(shù)進(jìn)一步完善，由此產(chǎn)生一項(xiàng)發(fā)明，甲公司準(zhǔn)備就此項(xiàng)發(fā)明申請(qǐng)專利。乙企業(yè)得知后，要求與甲公司共享專利權(quán)，被甲公司拒絕。
（2）丙公司在基礎(chǔ)工程完成后，向乙企業(yè)提出返還墊資，并按銀行同期利率支付墊資利息的要求。乙企業(yè)答應(yīng)返還墊資，但拒絕支付利息。
（3）丁公司為籌措資金，將租給丙公司的吊車轉(zhuǎn)讓給了某工程公司，該工程公司向丙公司提出解除租賃合同，收回該吊車。
（4）乙企業(yè)由于資金短缺，雖經(jīng)多次催告，但無(wú)力支付丙公司的到期工程款和戊公司的到期運(yùn)輸費(fèi)，其中欠丙公司的工程款1200萬(wàn)元；欠戊公司的運(yùn)輸費(fèi)600萬(wàn)元。丙公司和戊公司都要求以新技術(shù)試驗(yàn)樓的變賣所得優(yōu)先受償。
要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問(wèn)題。
（1）甲公司與乙企業(yè)簽訂的合同屬于什么性質(zhì)的合同？并說(shuō)明理由。
（2）甲公司拒絕乙企業(yè)共享專利權(quán)是否合法？并說(shuō)明理由。
（3）乙企業(yè)拒絕支付墊資的利息是否違法？并說(shuō)明理由。
（4）丙公司與丁公司約定吊車的日常維修保養(yǎng)由丙公司負(fù)責(zé)是否合法？并說(shuō)明理由。
（5）丁公司將租給丙公司的吊車轉(zhuǎn)讓是否造成租賃合同解除？并說(shuō)明理由。
（6）乙企業(yè)與戊公司在合同中設(shè)立的抵押是什么性質(zhì)的抵押？
（7）丙公司和戊公司誰(shuí)的受償權(quán)更優(yōu)先？并說(shuō)明理由。
（8）如果戊公司有優(yōu)先受償權(quán)，是否可以就乙企業(yè)所欠的600萬(wàn)元運(yùn)輸費(fèi)全部?jī)?yōu)先受償？并說(shuō)明理由。

自2014年初以來(lái)，A公司出現(xiàn)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)的情況。2014年7月1日，人民法院經(jīng)審查裁定受理了A公司的破產(chǎn)申請(qǐng)，并指定了管理人。在該破產(chǎn)案件中，存在下述情況：
（1）A公司欠甲公司貨款100萬(wàn)元（2014年9月1日到期），甲公司欠A公司修理費(fèi)100萬(wàn)元（2014年2月1日到期）。2014年7月4日，甲公司書面通知管理人，主張抵銷各自的債務(wù)（通知中未約定異議期）。2014年8月10日，管理人以A公司欠甲公司的貨款尚未到期為由，向人民法院提起訴訟，主張甲公司的抵銷無(wú)效。
（2）2014年4月1日，A公司和乙公司訂立一份100萬(wàn)元的買賣合同。根據(jù)約定，乙公司將一臺(tái)機(jī)器設(shè)備賣給A公司，交貨日期為4月1日，付款日期為9月1日；在A公司付清全部?jī)r(jià)款之前，該設(shè)備的所有權(quán)歸乙公司所有。A公司已經(jīng)支付貨款60萬(wàn)元。人民法院裁定受理A公司的破產(chǎn)申請(qǐng)后，管理人決定繼續(xù)履行該買賣合同。
（3）2013年11月，A公司向丙公司租用機(jī)床一臺(tái)，租期1年，租金已一次性付清。2014年5月，A公司以120萬(wàn)元的市場(chǎng)價(jià)格將該機(jī)床售與知情的丁公司，雙方已交貨、付款。丙公司獲悉該機(jī)床已被A公司賣給丁公司后，要求丁公司返還該機(jī)床，遭丁公司拒絕。
（4）2013年12月，A公司向戊公司租用挖掘機(jī)一臺(tái)，租期1年，租金已一次性付清。2014年6月5日，該挖掘機(jī)因水災(zāi)受損，獲保險(xiǎn)賠償金60萬(wàn)元。人民法院裁定受理A公司的破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí)，該保險(xiǎn)賠償金已經(jīng)交付給A公司。戊公司向管理人主張取回60萬(wàn)元的保險(xiǎn)賠償金。
（5）A公司應(yīng)支付庚公司貨款200萬(wàn)元，合同約定的付款日期為2014年6月1日。2014年4月1日，A公司向庚公司提前清償了該筆債務(wù)。2014年7月11日，管理人請(qǐng)求人民法院撤銷該清償行為。
（6）A公司應(yīng)支付辛公司貨款500萬(wàn)元，A公司以其機(jī)器設(shè)備設(shè)定了抵押擔(dān)保（該機(jī)器設(shè)備價(jià)值800萬(wàn)元）。2014年4月1日，A公司向辛公司清償了該筆債務(wù)。2014年7月12日，管理人請(qǐng)求人民法院撤銷該清償行為。
（7）A公司欠繳稅款1000萬(wàn)元，在破產(chǎn)案件受理前因欠繳稅款產(chǎn)生的滯納金為80萬(wàn)元，在破產(chǎn)案件受理后因欠繳稅款產(chǎn)生的滯納金為20萬(wàn)元。
要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問(wèn)題：
（1）根據(jù)本題要點(diǎn)（1）所提示的內(nèi)容，管理人向人民法院提起訴訟的時(shí)間是否符合企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定？管理人以A公司欠甲公司的貨款尚未到期為由提出異議，能否獲得人民法院的支持？如果人民法院于2014年8月28日駁回了管理人提起的抵銷無(wú)效訴訟請(qǐng)求，該抵銷自何時(shí)生效？并分別說(shuō)明理由。
（2）根據(jù)本題要點(diǎn)（2）所提示的內(nèi)容，當(dāng)乙公司要求管理人及時(shí)支付剩余的40萬(wàn)元價(jià)款時(shí)，管理人能否以該債務(wù)尚未到期為由提出抗辯？如果管理人無(wú)正當(dāng)理由未及時(shí)支付40萬(wàn)元的價(jià)款，給乙公司造成損害時(shí)，乙公司是否有權(quán)主張取回該設(shè)備？并分別說(shuō)明理由。
（3）根據(jù)本題要點(diǎn)（3）所提示的內(nèi)容，丁公司是否有權(quán)拒絕丙公司返還該機(jī)床的請(qǐng)求？如果丙公司依法追回該機(jī)床后，因丁公司已支付對(duì)價(jià)而產(chǎn)生的債務(wù)，應(yīng)如何處理？并分別說(shuō)明理由。
（4）根據(jù)本題要點(diǎn)（4）所提示的內(nèi)容，戊公司是否有權(quán)主張取回60萬(wàn)元的保險(xiǎn)賠償金？如果戊公司不能取回60萬(wàn)元的保險(xiǎn)賠償金，戊公司因財(cái)產(chǎn)損失形成的債權(quán)，應(yīng)如何處理？并分別說(shuō)明理由。
（5）根據(jù)本題要點(diǎn)（5）所提示的內(nèi)容，管理人請(qǐng)求人民法院撤銷該清償行為的主張能否獲得人民法院的支持？并說(shuō)明理由。
（6）根據(jù)本題要點(diǎn)（6）所提示的內(nèi)容，管理人請(qǐng)求人民法院撤銷該清償行為的主張能否獲得人民法院的支持？并說(shuō)明理由。
（7）根據(jù)本題要點(diǎn)（7）所提示的內(nèi)容，A公司因欠繳稅款產(chǎn)生的滯納金應(yīng)如何處理？