單項(xiàng)選擇題甲公司管理層為了進(jìn)一步完善內(nèi)部控制,正在重新檢查本公司現(xiàn)有的職責(zé)、崗位設(shè)置的合理性。下列各項(xiàng)中,不屬于兼任不相容崗位的情況有()。

A.財(cái)務(wù)部主任同時(shí)擔(dān)任采購(gòu)部的審批主管
B.記錄存貨明細(xì)賬的會(huì)計(jì)人員同時(shí)負(fù)責(zé)存貨的實(shí)物管理
C.行政部經(jīng)理兼任工會(huì)主席
D.銷售部經(jīng)理同時(shí)負(fù)責(zé)客戶信用的調(diào)查評(píng)估與銷售合同的審批簽訂


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1.單項(xiàng)選擇題S股份有限公司成立于2009年,公司自成立以來(lái),總是以履行社會(huì)責(zé)任為己任。風(fēng)險(xiǎn)管理部門認(rèn)為,履行社會(huì)責(zé)任也要關(guān)注相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。履行社會(huì)責(zé)任方面需關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)不包括()。

A.安全生產(chǎn)措施不到位,責(zé)任不落實(shí),可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生安全事故
B.產(chǎn)品質(zhì)量低劣,侵害消費(fèi)者利益,可能導(dǎo)致企業(yè)巨額賠償、形象受損,甚至破產(chǎn)
C.環(huán)境保護(hù)投入不足,資源耗費(fèi)大,造成環(huán)境污染或資源枯竭,可能導(dǎo)致企業(yè)巨額賠償、缺乏發(fā)展后勁,甚至停業(yè)
D.缺乏誠(chéng)實(shí)守信的經(jīng)營(yíng)理念,可能導(dǎo)致舞弊事件的發(fā)生,造成企業(yè)損失,影響企業(yè)信譽(yù)

5.單項(xiàng)選擇題某酒店向航空公司學(xué)習(xí)服務(wù),反映的是基準(zhǔn)類型中的()。

A.內(nèi)部基準(zhǔn)
B.過(guò)程或活動(dòng)基準(zhǔn)
C.一般基準(zhǔn)
D.顧客基準(zhǔn)

7.單項(xiàng)選擇題公司戰(zhàn)略現(xiàn)代概念的屬性包括風(fēng)險(xiǎn)性、應(yīng)變性和()。

A.全局性
B.長(zhǎng)期性
C.計(jì)劃性
D.競(jìng)爭(zhēng)性

8.問(wèn)答題案例鼎裕公司內(nèi)部控制與公司治理分析【案例背景】鼎裕公司是一家倡導(dǎo)“健康舒適、優(yōu)質(zhì)生活”的多元化公司,致力于通過(guò)及時(shí)地推出有意義的創(chuàng)新產(chǎn)品來(lái)改善人們的生活質(zhì)量。作為全球醫(yī)療保健、優(yōu)質(zhì)生活和照明領(lǐng)域的領(lǐng)導(dǎo)者,鼎裕公司基于對(duì)客戶需求的了解以及“精于心簡(jiǎn)于形”的品牌承諾,將技術(shù)和設(shè)計(jì)融入到了以人為本的解決方案中。鼎裕公司在全國(guó)多個(gè)省市擁有大約3000名員工,其2007年的銷售額達(dá)270萬(wàn)元,并在心臟監(jiān)護(hù)、緊急護(hù)理和家庭醫(yī)療保健、便攜式娛樂(lè)產(chǎn)品等領(lǐng)域均居于世界領(lǐng)先地位。截至2012年年底,鼎裕公司已建立了23家合資及獨(dú)資企業(yè),共有4500多名員工。為了獲得更好的發(fā)展,企業(yè)管理層決定從內(nèi)部控制和公司治理等角度入手,防御風(fēng)險(xiǎn),嚴(yán)格規(guī)范內(nèi)部控制的各項(xiàng)制度,從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的穩(wěn)步增長(zhǎng)。下列是關(guān)于該公司內(nèi)部控制與公司治理方面的相關(guān)信息:(1)資金支出的審批權(quán)限如下:10萬(wàn)元以下由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批,10萬(wàn)~30萬(wàn)元由總經(jīng)理審批,30萬(wàn)元以上的大額資金支出由董事長(zhǎng)審批。(2)董事會(huì)主要由7位董事組成(包括董事會(huì)主席),其中5人是執(zhí)行董事,2人是獨(dú)立董事。(3)董事會(huì)下設(shè)有審計(jì)委員會(huì),審計(jì)委員會(huì)每年舉行一次會(huì)議,并于審計(jì)周期的主要日期舉行。(4)設(shè)有內(nèi)部審計(jì)部門,內(nèi)審部門的經(jīng)理由財(cái)務(wù)經(jīng)理兼任,并直接向總經(jīng)理匯報(bào)工作,董事會(huì)并未就此規(guī)定提出異議。(5)該公司系王誠(chéng)一手創(chuàng)建,由其擔(dān)任首席執(zhí)行官,并兼任董事會(huì)主席。(6)在報(bào)表的信息披露中列示出企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和非財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息。其中,非財(cái)務(wù)信息中披露了董事的薪酬政策,分別列明董事的績(jī)效薪酬和非績(jī)效薪酬?!景咐蟆扛鶕?jù)企業(yè)內(nèi)部控制和公司治理原則的相關(guān)規(guī)范,逐項(xiàng)分析鼎裕公司的做法是否正確,并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。如果企業(yè)的做法不正確,請(qǐng)給出合理的應(yīng)對(duì)措施。
9.問(wèn)答題案例華源集團(tuán)的內(nèi)部控制分析【案例背景】資料一華源集團(tuán)成立于1992年,在總裁周玉成的帶領(lǐng)下華源集團(tuán)13年間總資產(chǎn)猛增到567億元,資產(chǎn)翻了404倍,旗下?lián)碛?家上市公司;集團(tuán)業(yè)務(wù)跳出紡織產(chǎn)業(yè),拓展至農(nóng)業(yè)機(jī)械、醫(yī)藥等全新領(lǐng)域。進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái),華源更以“大生命產(chǎn)業(yè)”示人,躍居為中國(guó)最大的醫(yī)藥集團(tuán)。投資的項(xiàng)目收益率低,而且資金都是貸款取得的。2005年9月中旬,上海銀行對(duì)華源一筆1.8億元貸款到期;此筆貸款是當(dāng)年華源為收購(gòu)上藥集團(tuán)而貸,因年初財(cái)政部檢查事件,加之銀行信貸整體收緊,作為華源最大貸款行之一的上海銀行擔(dān)心華源無(wú)力還貸,遂加緊催收貸款;從而引發(fā)了華源集團(tuán)的信用危機(jī)。國(guó)資委指定德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)華源集團(tuán)做清產(chǎn)核資工作,清理報(bào)告顯示:截至2005年9月20日,華源集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的凈資產(chǎn)25億元,銀行負(fù)債高達(dá)251.14億元(其中子公司為209.86億元,母公司為41.28億元)。另一方面,旗下8家上市公司的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款合計(jì)高達(dá)73.36億元,即這些上市公司的凈資產(chǎn)幾乎已被掏空。據(jù)財(cái)政部2005年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查公報(bào)披露:中國(guó)華源集團(tuán)財(cái)務(wù)管理混亂,內(nèi)部控制薄弱,部分下屬于公司為達(dá)到融資和完成考核指標(biāo)等目的,大量采用虛計(jì)收入、少計(jì)費(fèi)用、不良資產(chǎn)巨額掛賬等手段蓄意進(jìn)行會(huì)計(jì)造假,導(dǎo)致報(bào)表虛盈實(shí)虧,會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真。華源集團(tuán)13年來(lái)高度依賴銀行貸款支撐,在其日益陌生的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域,不斷“并購(gòu)一重組一上市一整合”,實(shí)則是有并購(gòu)無(wú)重組、有上市無(wú)整合。華源集團(tuán)長(zhǎng)期以來(lái)以短貸長(zhǎng)投支撐其快速擴(kuò)張,最終引發(fā)整個(gè)集團(tuán)資金鏈的斷裂。資料二華源集團(tuán)為了進(jìn)一步完善公司治理,股東大會(huì)重組了董事會(huì),引入3名獨(dú)立董事。改組后的董事會(huì)包括7名成員,董事會(huì)主席由公司總經(jīng)理翟某擔(dān)任,并成立了審計(jì)委員會(huì)等4個(gè)專業(yè)委員會(huì)。審計(jì)委員會(huì)由3人組成,分別是獨(dú)立董事某大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)教授李某、獨(dú)立董事衛(wèi)生管理部門退休醫(yī)學(xué)專家張某和公司董事兼財(cái)務(wù)總監(jiān)趙某。審計(jì)委員會(huì)成立一年來(lái)開(kāi)展了一系列的工作:召開(kāi)了1次審計(jì)委員會(huì)會(huì)議,討論建立健全公司內(nèi)部控制事宜;與內(nèi)部審計(jì)師、總經(jīng)理一起討論公司內(nèi)部控制缺陷事宜,向董事會(huì)建議由德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所為公司提供年報(bào)審計(jì)服務(wù),因?yàn)樵摃?huì)計(jì)師事務(wù)所今年年初已經(jīng)為公司提供了驗(yàn)資服務(wù),董事會(huì)以損害審計(jì)的獨(dú)立性為由否決了該提案,但決定將內(nèi)部控制評(píng)價(jià)外包給德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所。最近,獨(dú)立董事李某針對(duì)公司為關(guān)聯(lián)公司大發(fā)公司提供擔(dān)保發(fā)表了意見(jiàn)。認(rèn)為大發(fā)公司管理混亂,經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大,而公司在此情況下仍為大發(fā)公司提供擔(dān)保存在較大風(fēng)險(xiǎn),也違反了公司政策?!景咐蟆浚?)根據(jù)資料一分析華源集團(tuán)采取的公司戰(zhàn)略類型,并簡(jiǎn)述該戰(zhàn)略類型的含義。(2)根據(jù)資料一分析華源集團(tuán)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題。(3)根據(jù)資料一分析華源集團(tuán)最終危機(jī)反映了內(nèi)部控制應(yīng)用指引中的哪兩個(gè)指引,這兩個(gè)指引需要關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)有哪些?(4)根據(jù)資料二簡(jiǎn)要分析華源公司審計(jì)委員會(huì)組成的缺陷和日常工作中存在的問(wèn)題。(5)根據(jù)資料二簡(jiǎn)要分析獨(dú)立董事李某發(fā)表的意見(jiàn)是否合理,并指出公司針對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人進(jìn)行資信調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)應(yīng)關(guān)注的事項(xiàng)。(6)根據(jù)資料二簡(jiǎn)要分析業(yè)務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)。(7)如果企業(yè)計(jì)劃將全部的信息系統(tǒng)維護(hù)工作外包給專業(yè)的服務(wù)機(jī)構(gòu),簡(jiǎn)述信息系統(tǒng)運(yùn)維外包有哪些優(yōu)點(diǎn)?
10.問(wèn)答題案例駿馳公司風(fēng)險(xiǎn)管理分析【案例背景】駿馳公司通過(guò)其在中國(guó)的30家店鋪銷售多種高質(zhì)量的運(yùn)動(dòng)服和運(yùn)動(dòng)鞋。在國(guó)家經(jīng)濟(jì)不斷增長(zhǎng)的情況下,該公司目前是盈利的,但這幾年的利潤(rùn)空間一直在減少,公司尚未對(duì)此查明原因。每家店鋪均采用電子系統(tǒng)記錄庫(kù)存。所有商品都由各店鋪提供詳細(xì)的產(chǎn)品要求,然后由駐孟加拉國(guó)的總部集中訂購(gòu)。訂單通過(guò)郵寄方式發(fā)給供應(yīng)商,并用塔卡(孟加拉國(guó)貨幣單位)結(jié)算。最近有新聞報(bào)道稱,駿馳公司在中國(guó)獨(dú)家代理的防輻射服裝,因其生產(chǎn)中使用的一種化學(xué)藥品,在陽(yáng)光下暴曬時(shí)間過(guò)長(zhǎng)會(huì)釋放毒煙。公司管理層正對(duì)此事進(jìn)行調(diào)查。2008年,中國(guó)承辦了奧運(yùn)會(huì),引發(fā)體育消費(fèi)熱情。駿馳公司借助全民參與奧運(yùn)的熱情,通過(guò)向銀行借款等方式籌集大筆資金,借助一系列的商業(yè)贊助和營(yíng)銷,實(shí)現(xiàn)高速增長(zhǎng),店鋪數(shù)量激增至1500家。擴(kuò)張速度加快,管理水平卻沒(méi)有得到相應(yīng)提高,同時(shí)趕上消費(fèi)人群驟降帶來(lái)的行業(yè)低谷,抗風(fēng)險(xiǎn)能力明顯下降。庫(kù)存居高不下,銀行還款壓力劇增,不得不進(jìn)行清倉(cāng)甩賣,大規(guī)模關(guān)店。【案例要求】(1)簡(jiǎn)要分析駿馳公司可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)類型,并列舉可以采取的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。(2)簡(jiǎn)要分析駿馳公司可以采取的風(fēng)險(xiǎn)管理方案。(3)簡(jiǎn)要分析駿馳公司面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)時(shí)可能付出的成本以及獲得的效益。(4)簡(jiǎn)要分析企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)。

最新試題

松下公司所有的員工都必須經(jīng)過(guò)松下價(jià)值觀的訓(xùn)練,認(rèn)同企業(yè)的價(jià)值觀,努力為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值做出貢獻(xiàn)。簡(jiǎn)述企業(yè)文化為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的途徑。

題型:?jiǎn)柎痤}

下列關(guān)于資金管理活動(dòng)的說(shuō)法中,錯(cuò)誤的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

天津亞億實(shí)業(yè)有限公司是國(guó)內(nèi)第一家開(kāi)發(fā)羊奶制品并率先投放市場(chǎng)的專業(yè)羊乳制品生產(chǎn)企業(yè),產(chǎn)品的主打品牌為“美可高特”系列,引進(jìn)國(guó)際先進(jìn)的除膻工藝徹底去除了羊奶中的膻味,同時(shí)不降低羊奶的營(yíng)養(yǎng)成份,其核心技術(shù)是獨(dú)一無(wú)二的。該資料說(shuō)明亞億實(shí)業(yè)擁有的無(wú)形資源是()。

題型:多項(xiàng)選擇題

下列關(guān)于子公司現(xiàn)金余額的集中的說(shuō)法中,錯(cuò)誤的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某企業(yè)打算在A市興建一座大橋,但這個(gè)項(xiàng)目的不確定性因素很多,如項(xiàng)目總投資、銀行貸款利率、過(guò)橋費(fèi)收入。于是將這三個(gè)因素作為分析對(duì)象,分析每一個(gè)因素的變化對(duì)本大橋內(nèi)部收益率的影響。該種方法是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

簡(jiǎn)要說(shuō)明一下戰(zhàn)略變革時(shí)機(jī)的種類,并判斷凱樂(lè)公司此次變革的時(shí)機(jī),以及可能選擇的模式。

題型:?jiǎn)柎痤}

根據(jù)案例材料,簡(jiǎn)要分析甲公司違反了哪些基本的公司治理原則。

題型:?jiǎn)柎痤}

一家公司制定的戰(zhàn)略是實(shí)行金融擴(kuò)張,由于金融危機(jī)的出現(xiàn),該公司的戰(zhàn)略與預(yù)期的戰(zhàn)略目標(biāo)出現(xiàn)了較大差距,該公司戰(zhàn)略失效的原因是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

針對(duì)凱樂(lè)眼鏡實(shí)施的“崇尚”戰(zhàn)略,簡(jiǎn)要分析可能面臨的阻礙。

題型:?jiǎn)柎痤}

根據(jù)以上資料,判斷松下采取的組織結(jié)構(gòu)類型,并簡(jiǎn)述其優(yōu)缺點(diǎn)。

題型:?jiǎn)柎痤}