某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售化妝品和護(hù)膚品，產(chǎn)成品的成本中外購比例為70%，2014年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）從某工業(yè)企業(yè)外購香水精一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200萬元、增值稅34萬元，當(dāng)月因管理不善意外遺灑15%，為職工運(yùn)動(dòng)會(huì)制造氛圍領(lǐng)用了5%，因暴雨造成水災(zāi)損失了20%，其余全部領(lǐng)用，用于生產(chǎn)化妝品。
（2）從某小規(guī)模納稅人購進(jìn)5萬元生產(chǎn)用標(biāo)簽，取得普通發(fā)票；從另一小規(guī)模納稅人購進(jìn)包裝物一批，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10萬元，增值稅0.3萬元。
（3）銷售A化妝品5箱給甲商場(chǎng)，取得不含稅銷售收入60萬元，另收取包裝物押金2萬元（單獨(dú)計(jì)賬）、包裝費(fèi)3萬元；銷售B護(hù)膚品10箱給某批發(fā)站，收取含稅金額175.5萬元，由于與該批發(fā)站有長(zhǎng)期合作關(guān)系，另贈(zèng)送批發(fā)站同類B護(hù)膚品2箱。
（4）為回饋老客戶，采取以舊換新方式銷售口紅1萬支，每支規(guī)定零售價(jià)175元，凡顧客將以往使用過的舊口紅交回的，舊口紅可作價(jià)折合50元，顧客交回舊口紅的，僅支付125元即可取得新口紅一支。
（5）為迎接三八節(jié)，給本企業(yè)女員工（100人）每人發(fā)放C禮品套盒一個(gè)，內(nèi)有本企業(yè)生產(chǎn)的化妝品和護(hù)膚品，其中化妝品同類出廠不含稅價(jià)100元，護(hù)膚品同類出廠不含稅價(jià)80元。
（6）受托加工化妝品一批，原輔材料均由委托方提供，收取含稅加工費(fèi)4萬元，并代收代繳消費(fèi)稅2萬元。
（7）將新研制的一批香水贈(zèng)送給客戶，成本價(jià)15萬元，成本利潤(rùn)率為5%，該新型香水無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷 售價(jià)格。
（8）當(dāng)月因管理不善毀損護(hù)膚品成品一批，賬面成本5萬元。
（9）轉(zhuǎn)讓2007年購入的一臺(tái)舊設(shè)備（購入時(shí)未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅），購入原價(jià)20萬元，轉(zhuǎn)讓含稅價(jià)10萬元。
以上相關(guān)發(fā)票均已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣?；瘖y品消費(fèi)稅稅率為30%
要求：根據(jù)上述資料回答下列問題：

某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售化妝品和護(hù)膚品，產(chǎn)成品的成本中外購比例為70%，2014年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）從某工業(yè)企業(yè)外購香水精一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200萬元、增值稅34萬元，當(dāng)月因管理不善意外遺灑15%，為職工運(yùn)動(dòng)會(huì)制造氛圍領(lǐng)用了5%，因暴雨造成水災(zāi)損失了20%，其余全部領(lǐng)用，用于生產(chǎn)化妝品。
（2）從某小規(guī)模納稅人購進(jìn)5萬元生產(chǎn)用標(biāo)簽，取得普通發(fā)票；從另一小規(guī)模納稅人購進(jìn)包裝物一批，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10萬元，增值稅0.3萬元。
（3）銷售A化妝品5箱給甲商場(chǎng)，取得不含稅銷售收入60萬元，另收取包裝物押金2萬元（單獨(dú)計(jì)賬）、包裝費(fèi)3萬元；銷售B護(hù)膚品10箱給某批發(fā)站，收取含稅金額175.5萬元，由于與該批發(fā)站有長(zhǎng)期合作關(guān)系，另贈(zèng)送批發(fā)站同類B護(hù)膚品2箱。
（4）為回饋老客戶，采取以舊換新方式銷售口紅1萬支，每支規(guī)定零售價(jià)175元，凡顧客將以往使用過的舊口紅交回的，舊口紅可作價(jià)折合50元，顧客交回舊口紅的，僅支付125元即可取得新口紅一支。
（5）為迎接三八節(jié)，給本企業(yè)女員工（100人）每人發(fā)放C禮品套盒一個(gè)，內(nèi)有本企業(yè)生產(chǎn)的化妝品和護(hù)膚品，其中化妝品同類出廠不含稅價(jià)100元，護(hù)膚品同類出廠不含稅價(jià)80元。
（6）受托加工化妝品一批，原輔材料均由委托方提供，收取含稅加工費(fèi)4萬元，并代收代繳消費(fèi)稅2萬元。
（7）將新研制的一批香水贈(zèng)送給客戶，成本價(jià)15萬元，成本利潤(rùn)率為5%，該新型香水無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷 售價(jià)格。
（8）當(dāng)月因管理不善毀損護(hù)膚品成品一批，賬面成本5萬元。
（9）轉(zhuǎn)讓2007年購入的一臺(tái)舊設(shè)備（購入時(shí)未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅），購入原價(jià)20萬元，轉(zhuǎn)讓含稅價(jià)10萬元。
以上相關(guān)發(fā)票均已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣?；瘖y品消費(fèi)稅稅率為30%
要求：根據(jù)上述資料回答下列問題：

某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售化妝品和護(hù)膚品，產(chǎn)成品的成本中外購比例為70%，2014年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）從某工業(yè)企業(yè)外購香水精一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200萬元、增值稅34萬元，當(dāng)月因管理不善意外遺灑15%，為職工運(yùn)動(dòng)會(huì)制造氛圍領(lǐng)用了5%，因暴雨造成水災(zāi)損失了20%，其余全部領(lǐng)用，用于生產(chǎn)化妝品。
（2）從某小規(guī)模納稅人購進(jìn)5萬元生產(chǎn)用標(biāo)簽，取得普通發(fā)票；從另一小規(guī)模納稅人購進(jìn)包裝物一批，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10萬元，增值稅0.3萬元。
（3）銷售A化妝品5箱給甲商場(chǎng)，取得不含稅銷售收入60萬元，另收取包裝物押金2萬元（單獨(dú)計(jì)賬）、包裝費(fèi)3萬元；銷售B護(hù)膚品10箱給某批發(fā)站，收取含稅金額175.5萬元，由于與該批發(fā)站有長(zhǎng)期合作關(guān)系，另贈(zèng)送批發(fā)站同類B護(hù)膚品2箱。
（4）為回饋老客戶，采取以舊換新方式銷售口紅1萬支，每支規(guī)定零售價(jià)175元，凡顧客將以往使用過的舊口紅交回的，舊口紅可作價(jià)折合50元，顧客交回舊口紅的，僅支付125元即可取得新口紅一支。
（5）為迎接三八節(jié)，給本企業(yè)女員工（100人）每人發(fā)放C禮品套盒一個(gè)，內(nèi)有本企業(yè)生產(chǎn)的化妝品和護(hù)膚品，其中化妝品同類出廠不含稅價(jià)100元，護(hù)膚品同類出廠不含稅價(jià)80元。
（6）受托加工化妝品一批，原輔材料均由委托方提供，收取含稅加工費(fèi)4萬元，并代收代繳消費(fèi)稅2萬元。
（7）將新研制的一批香水贈(zèng)送給客戶，成本價(jià)15萬元，成本利潤(rùn)率為5%，該新型香水無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷 售價(jià)格。
（8）當(dāng)月因管理不善毀損護(hù)膚品成品一批，賬面成本5萬元。
（9）轉(zhuǎn)讓2007年購入的一臺(tái)舊設(shè)備（購入時(shí)未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅），購入原價(jià)20萬元，轉(zhuǎn)讓含稅價(jià)10萬元。
以上相關(guān)發(fā)票均已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣?；瘖y品消費(fèi)稅稅率為30%
要求：根據(jù)上述資料回答下列問題：

某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售化妝品和護(hù)膚品，產(chǎn)成品的成本中外購比例為70%，2014年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）從某工業(yè)企業(yè)外購香水精一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200萬元、增值稅34萬元，當(dāng)月因管理不善意外遺灑15%，為職工運(yùn)動(dòng)會(huì)制造氛圍領(lǐng)用了5%，因暴雨造成水災(zāi)損失了20%，其余全部領(lǐng)用，用于生產(chǎn)化妝品。
（2）從某小規(guī)模納稅人購進(jìn)5萬元生產(chǎn)用標(biāo)簽，取得普通發(fā)票；從另一小規(guī)模納稅人購進(jìn)包裝物一批，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10萬元，增值稅0.3萬元。
（3）銷售A化妝品5箱給甲商場(chǎng)，取得不含稅銷售收入60萬元，另收取包裝物押金2萬元（單獨(dú)計(jì)賬）、包裝費(fèi)3萬元；銷售B護(hù)膚品10箱給某批發(fā)站，收取含稅金額175.5萬元，由于與該批發(fā)站有長(zhǎng)期合作關(guān)系，另贈(zèng)送批發(fā)站同類B護(hù)膚品2箱。
（4）為回饋老客戶，采取以舊換新方式銷售口紅1萬支，每支規(guī)定零售價(jià)175元，凡顧客將以往使用過的舊口紅交回的，舊口紅可作價(jià)折合50元，顧客交回舊口紅的，僅支付125元即可取得新口紅一支。
（5）為迎接三八節(jié)，給本企業(yè)女員工（100人）每人發(fā)放C禮品套盒一個(gè)，內(nèi)有本企業(yè)生產(chǎn)的化妝品和護(hù)膚品，其中化妝品同類出廠不含稅價(jià)100元，護(hù)膚品同類出廠不含稅價(jià)80元。
（6）受托加工化妝品一批，原輔材料均由委托方提供，收取含稅加工費(fèi)4萬元，并代收代繳消費(fèi)稅2萬元。
（7）將新研制的一批香水贈(zèng)送給客戶，成本價(jià)15萬元，成本利潤(rùn)率為5%，該新型香水無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷 售價(jià)格。
（8）當(dāng)月因管理不善毀損護(hù)膚品成品一批，賬面成本5萬元。
（9）轉(zhuǎn)讓2007年購入的一臺(tái)舊設(shè)備（購入時(shí)未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅），購入原價(jià)20萬元，轉(zhuǎn)讓含稅價(jià)10萬元。
以上相關(guān)發(fā)票均已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣?；瘖y品消費(fèi)稅稅率為30%
要求：根據(jù)上述資料回答下列問題：

甲實(shí)木地板廠為增值稅一般納稅人，2014年3月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：
（1）從油漆廠購進(jìn)上光漆200噸，每噸不含稅單價(jià)1萬元，取得油漆廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明貨款200萬元、增值稅34萬元。
（2）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購原木30噸，收購憑證上注明支付購貨款42萬元，另支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得運(yùn)輸公司（增值稅一般納稅人）開具的增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)金額1.91萬元；原木驗(yàn)收入庫后，又將其運(yùn)往乙地板廠加工成未上漆的實(shí)木板，取得乙廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明支付加工費(fèi)8萬元、增值稅1.36萬元，甲廠收回實(shí)木地板時(shí)乙廠代收代繳了甲廠的消費(fèi)稅（乙廠未同類實(shí)木地板銷售價(jià)格）。
（3）甲廠將委托加工收回的實(shí)木地板的一半領(lǐng)用連續(xù)生產(chǎn)高級(jí)實(shí)木地板，當(dāng)月生產(chǎn)高級(jí)實(shí)木地板2000箱，銷售高級(jí)實(shí)木地板1500箱，取得不含稅銷售額450萬元。 （4）當(dāng)月將自產(chǎn)高級(jí)實(shí)木地板100箱用于本企業(yè)會(huì)議室裝修。
（實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%，實(shí)木地板成本利潤(rùn)率5%，所有應(yīng)認(rèn)證的發(fā)票均經(jīng)過了認(rèn)證） 根據(jù)上述資料回答下列問題

甲實(shí)木地板廠為增值稅一般納稅人，2014年3月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：
（1）從油漆廠購進(jìn)上光漆200噸，每噸不含稅單價(jià)1萬元，取得油漆廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明貨款200萬元、增值稅34萬元。
（2）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購原木30噸，收購憑證上注明支付購貨款42萬元，另支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得運(yùn)輸公司（增值稅一般納稅人）開具的增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)金額1.91萬元；原木驗(yàn)收入庫后，又將其運(yùn)往乙地板廠加工成未上漆的實(shí)木板，取得乙廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明支付加工費(fèi)8萬元、增值稅1.36萬元，甲廠收回實(shí)木地板時(shí)乙廠代收代繳了甲廠的消費(fèi)稅（乙廠未同類實(shí)木地板銷售價(jià)格）。
（3）甲廠將委托加工收回的實(shí)木地板的一半領(lǐng)用連續(xù)生產(chǎn)高級(jí)實(shí)木地板，當(dāng)月生產(chǎn)高級(jí)實(shí)木地板2000箱，銷售高級(jí)實(shí)木地板1500箱，取得不含稅銷售額450萬元。 （4）當(dāng)月將自產(chǎn)高級(jí)實(shí)木地板100箱用于本企業(yè)會(huì)議室裝修。
（實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%，實(shí)木地板成本利潤(rùn)率5%，所有應(yīng)認(rèn)證的發(fā)票均經(jīng)過了認(rèn)證） 根據(jù)上述資料回答下列問題

甲實(shí)木地板廠為增值稅一般納稅人，2014年3月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下： 
（1）從油漆廠購進(jìn)上光漆200噸，每噸不含稅單價(jià)1萬元，取得油漆廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明貨款200萬元、增值稅34萬元。 
（2）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購原木30噸，收購憑證上注明支付購貨款42萬元，另支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得運(yùn)輸公司（增值稅一般納稅人）開具的增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)金額1.91萬元；原木驗(yàn)收入庫后，又將其運(yùn)往乙地板廠加工成未上漆的實(shí)木板，取得乙廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明支付加工費(fèi)8萬元、增值稅1.36萬元，甲廠收回實(shí)木地板時(shí)乙廠代收代繳了甲廠的消費(fèi)稅（乙廠未同類實(shí)木地板銷售價(jià)格）。 
（3）甲廠將委托加工收回的實(shí)木地板的一半領(lǐng)用連續(xù)生產(chǎn)高級(jí)實(shí)木地板，當(dāng)月生產(chǎn)高級(jí)實(shí)木地板2000箱，銷售高級(jí)實(shí)木地板1500箱，取得不含稅銷售額450萬元。 （4）當(dāng)月將自產(chǎn)高級(jí)實(shí)木地板100箱用于本企業(yè)會(huì)議室裝修。 
（實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%，實(shí)木地板成本利潤(rùn)率5%，所有應(yīng)認(rèn)證的發(fā)票均經(jīng)過了認(rèn)證） 根據(jù)上述資料回答下列問題

某經(jīng)央行批準(zhǔn)從事金銀首飾經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的中外合資首飾廠是增值稅一般納稅人，經(jīng)營(yíng)范圍為首飾的制作、
批發(fā)、零售、帶料加工、修理、清洗，2012年9月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）購入紅寶石戒面800粒，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款80000元，增值稅13600元；購入18K黃金取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款200，000元，增值稅34000元。
（2）將500粒紅寶石戒面加價(jià)轉(zhuǎn)售給另一首飾廠繼續(xù)加工，取得不含稅價(jià)款60000元；將300粒紅寶石戒
面加工成黃金鑲嵌戒指，按照合同約定交由經(jīng)央行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)的某中外合資首飾零售店賒銷，該零售店當(dāng)月零售戒指200只，取得含增值稅銷售額230000元，零售店與該廠進(jìn)行結(jié)算，支付給該廠不含增值稅價(jià)款140，000元，取得該廠開具的增值稅專用發(fā)票
（3）將自行設(shè)計(jì)沒有同類價(jià)格的純銀項(xiàng)鏈贊助《漓江風(fēng)情》劇組，成本為19000元。
（4）接受某工藝品廠委托（沒有提供經(jīng)營(yíng)金銀許可資質(zhì)證明），為該工藝品廠加工一批銀飾品和銅質(zhì)鑲瑪
瑙手鐲，合同規(guī)定工藝品廠提供成本為26000元的純銀材料和成本為41000元的手鐲用材，首飾廠收取銀飾品不含稅加工費(fèi)（含輔料費(fèi)）50000元以及手鐲不含稅加工費(fèi)（含輔料費(fèi)）40000元。 （5）當(dāng)月為某商店修理首飾收取款項(xiàng)13338元，開具普通發(fā)票。
上述相關(guān)發(fā)票均經(jīng)過認(rèn)證，金銀首飾的成本利潤(rùn)率為6%，根據(jù)以上資料計(jì)算：

某經(jīng)央行批準(zhǔn)從事金銀首飾經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的中外合資首飾廠是增值稅一般納稅人，經(jīng)營(yíng)范圍為首飾的制作、
批發(fā)、零售、帶料加工、修理、清洗，2012年9月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）購入紅寶石戒面800粒，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款80000元，增值稅13600元；購入18K黃金取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款200，000元，增值稅34000元。
（2）將500粒紅寶石戒面加價(jià)轉(zhuǎn)售給另一首飾廠繼續(xù)加工，取得不含稅價(jià)款60000元；將300粒紅寶石戒
面加工成黃金鑲嵌戒指，按照合同約定交由經(jīng)央行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)的某中外合資首飾零售店賒銷，該零售店當(dāng)月零售戒指200只，取得含增值稅銷售額230000元，零售店與該廠進(jìn)行結(jié)算，支付給該廠不含增值稅價(jià)款140，000元，取得該廠開具的增值稅專用發(fā)票
（3）將自行設(shè)計(jì)沒有同類價(jià)格的純銀項(xiàng)鏈贊助《漓江風(fēng)情》劇組，成本為19000元。
（4）接受某工藝品廠委托（沒有提供經(jīng)營(yíng)金銀許可資質(zhì)證明），為該工藝品廠加工一批銀飾品和銅質(zhì)鑲瑪
瑙手鐲，合同規(guī)定工藝品廠提供成本為26000元的純銀材料和成本為41000元的手鐲用材，首飾廠收取銀飾品不含稅加工費(fèi)（含輔料費(fèi)）50000元以及手鐲不含稅加工費(fèi)（含輔料費(fèi)）40000元。 （5）當(dāng)月為某商店修理首飾收取款項(xiàng)13338元，開具普通發(fā)票。
上述相關(guān)發(fā)票均經(jīng)過認(rèn)證，金銀首飾的成本利潤(rùn)率為6%，根據(jù)以上資料計(jì)算：

某經(jīng)央行批準(zhǔn)從事金銀首飾經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的中外合資首飾廠是增值稅一般納稅人，經(jīng)營(yíng)范圍為首飾的制作、
批發(fā)、零售、帶料加工、修理、清洗，2012年9月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）購入紅寶石戒面800粒，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款80000元，增值稅13600元；購入18K黃金取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款200，000元，增值稅34000元。
（2）將500粒紅寶石戒面加價(jià)轉(zhuǎn)售給另一首飾廠繼續(xù)加工，取得不含稅價(jià)款60000元；將300粒紅寶石戒
面加工成黃金鑲嵌戒指，按照合同約定交由經(jīng)央行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)的某中外合資首飾零售店賒銷，該零售店當(dāng)月零售戒指200只，取得含增值稅銷售額230000元，零售店與該廠進(jìn)行結(jié)算，支付給該廠不含增值稅價(jià)款140，000元，取得該廠開具的增值稅專用發(fā)票
（3）將自行設(shè)計(jì)沒有同類價(jià)格的純銀項(xiàng)鏈贊助《漓江風(fēng)情》劇組，成本為19000元。
（4）接受某工藝品廠委托（沒有提供經(jīng)營(yíng)金銀許可資質(zhì)證明），為該工藝品廠加工一批銀飾品和銅質(zhì)鑲瑪
瑙手鐲，合同規(guī)定工藝品廠提供成本為26000元的純銀材料和成本為41000元的手鐲用材，首飾廠收取銀飾品不含稅加工費(fèi)（含輔料費(fèi)）50000元以及手鐲不含稅加工費(fèi)（含輔料費(fèi)）40000元。 （5）當(dāng)月為某商店修理首飾收取款項(xiàng)13338元，開具普通發(fā)票。
上述相關(guān)發(fā)票均經(jīng)過認(rèn)證，金銀首飾的成本利潤(rùn)率為6%，根據(jù)以上資料計(jì)算：