問(wèn)答題某工業(yè)企業(yè)2013年銷售貨物收入3000萬(wàn)元（不含稅，下同），出租設(shè)備收入300萬(wàn)元，包裝物出租收入100萬(wàn)元，視同銷售貨物收入600萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓一間車庫(kù)收入700萬(wàn)元，接受捐贈(zèng)收入20萬(wàn)元，債務(wù)重組收益10萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元，該企業(yè)當(dāng)年可在企業(yè)所得稅前列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額是多少？

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4.多項(xiàng)選擇題下列屬于企業(yè)按照公允價(jià)值確定收入額的收入形式的有（）

A.債務(wù)的豁免
B.股權(quán)投資
C.勞務(wù)
D.不準(zhǔn)備持有至當(dāng)期的債券投資

5.多項(xiàng)選擇題以下關(guān)于兼營(yíng)行為的稅務(wù)處理正確的有（）

A.納稅人兼營(yíng)增值稅貨物銷售和營(yíng)業(yè)稅文化培訓(xùn)行為，凡分別核算銷售額和營(yíng)業(yè)額的，其文化培訓(xùn)收入繳納營(yíng)業(yè)稅，貨物銷售額不繳納營(yíng)業(yè)稅。
B.納稅人兼營(yíng)增值稅貨物銷售和營(yíng)業(yè)稅文化培訓(xùn)行為，如果納稅人是以繳納營(yíng)業(yè)稅為主的企業(yè)，全部收入都繳納營(yíng)業(yè)稅。
C.納稅人兼營(yíng)增值稅貨物銷售和營(yíng)業(yè)稅文化培訓(xùn)行為，凡未分別核算銷售額和營(yíng)業(yè)額的，全部收入均繳納營(yíng)業(yè)稅。
D.納稅人兼營(yíng)增值稅貨物銷售和營(yíng)業(yè)稅文化培訓(xùn)行為，凡未分別核算銷售額和營(yíng)業(yè)額的，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定其培訓(xùn)行為的營(yíng)業(yè)額。

6.問(wèn)答題

某自行車廠（一般納稅人）生產(chǎn)銷售自行車，出廠不含稅單價(jià)為280元/輛，2014年3月末留抵稅額3000元，4月該廠購(gòu)銷情況如下：
（1）向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售了800輛，百貨大樓當(dāng)月付清款后，廠家給予了8%的現(xiàn)金折扣。
（2）向外地特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售500輛，并支付運(yùn)輸單位8000元，收到一般納稅人開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)4454.55元。
（3）銷售本廠2008年購(gòu)買自用的機(jī)器一輛，取得含稅收入120，000元。
（4）當(dāng)期銷售貨物發(fā)出包裝物收取押金50000元，本月沒(méi)收逾期仍未收回的包裝物的押金為60000元。
（5）購(gòu)進(jìn)自行車零部件、原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為140000元，增值稅額23800元。
（6））從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)自行車零部件，支付價(jià)稅合計(jì)金額90000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票。
（7）本廠直接組織收購(gòu)廢舊自行車，支出收購(gòu)金額60000元（未取得增值稅專用發(fā)票）。假定應(yīng)該認(rèn)證的發(fā)票均已通過(guò)認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣。
請(qǐng)計(jì)算：

該廠當(dāng)期應(yīng)納的增值稅稅的合計(jì)數(shù)。
7.問(wèn)答題

某自行車廠（一般納稅人）生產(chǎn)銷售自行車，出廠不含稅單價(jià)為280元/輛，2014年3月末留抵稅額3000元，4月該廠購(gòu)銷情況如下：
（1）向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售了800輛，百貨大樓當(dāng)月付清款后，廠家給予了8%的現(xiàn)金折扣。
（2）向外地特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售500輛，并支付運(yùn)輸單位8000元，收到一般納稅人開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)4454.55元。
（3）銷售本廠2008年購(gòu)買自用的機(jī)器一輛，取得含稅收入120，000元。
（4）當(dāng)期銷售貨物發(fā)出包裝物收取押金50000元，本月沒(méi)收逾期仍未收回的包裝物的押金為60000元。
（5）購(gòu)進(jìn)自行車零部件、原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為140000元，增值稅額23800元。
（6））從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)自行車零部件，支付價(jià)稅合計(jì)金額90000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票。
（7）本廠直接組織收購(gòu)廢舊自行車，支出收購(gòu)金額60000元（未取得增值稅專用發(fā)票）。假定應(yīng)該認(rèn)證的發(fā)票均已通過(guò)認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣。
請(qǐng)計(jì)算：

該廠銷售自己使用過(guò)的機(jī)器應(yīng)納的增值稅。
8.問(wèn)答題

某自行車廠（一般納稅人）生產(chǎn)銷售自行車，出廠不含稅單價(jià)為280元/輛，2014年3月末留抵稅額3000元，4月該廠購(gòu)銷情況如下：
（1）向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售了800輛，百貨大樓當(dāng)月付清款后，廠家給予了8%的現(xiàn)金折扣。
（2）向外地特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售500輛，并支付運(yùn)輸單位8000元，收到一般納稅人開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)4454.55元。
（3）銷售本廠2008年購(gòu)買自用的機(jī)器一輛，取得含稅收入120，000元。
（4）當(dāng)期銷售貨物發(fā)出包裝物收取押金50000元，本月沒(méi)收逾期仍未收回的包裝物的押金為60000元。
（5）購(gòu)進(jìn)自行車零部件、原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為140000元，增值稅額23800元。
（6））從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)自行車零部件，支付價(jià)稅合計(jì)金額90000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票。
（7）本廠直接組織收購(gòu)廢舊自行車，支出收購(gòu)金額60000元（未取得增值稅專用發(fā)票）。假定應(yīng)該認(rèn)證的發(fā)票均已通過(guò)認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣。
請(qǐng)計(jì)算：

該廠當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅額。

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根據(jù)會(huì)計(jì)崗位分工要求，企業(yè)可以由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。

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下列關(guān)于稅務(wù)規(guī)范性文件的特征，說(shuō)法不正確是（）

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2009年1月1日起，按4%的征收率且減半征收適用于下列活動(dòng)中的（）

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企業(yè)信用部門在未經(jīng)批準(zhǔn)的賒銷的銷售通知單上可不簽署意見(jiàn)。

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根據(jù)增值稅有關(guān)規(guī)定，2009年下列單位可以成為增值稅一般納稅人的有（）

題型：多項(xiàng)選擇題