我國某居民企業(yè)2013年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤450萬元，該企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的部分經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：
（1）取得產(chǎn)品銷售收入2400萬元，與收入相配比的成本為1600萬元。
（2）接受某公司捐贈(zèng)的原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10萬元、增值稅1.7萬元。
（3）發(fā)生與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元，發(fā)生新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)30萬元（未形成無形資產(chǎn)），支付給母公司的管理費(fèi)10萬元。
（4）年初從關(guān)聯(lián)企業(yè)借款l200萬元，在財(cái)務(wù)費(fèi)用賬戶中列示全年支付的利息費(fèi)用90萬元，已知關(guān)聯(lián)企業(yè)對該居民企業(yè)的權(quán)益性投資額為480萬元，該企業(yè)的實(shí)際稅負(fù)高于境內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)，金融企業(yè)同期同類貸款年利率為5.8%。
（5）企業(yè)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)按規(guī)定支付保險(xiǎn)費(fèi)10萬元，為職工支付商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)22.5萬元。
（6）全年已計(jì)入成本費(fèi)用的實(shí)際支付的合理的工資、薪金總額為250萬元（其中包含殘疾人員工資50萬元）。發(fā)生職工福利費(fèi)支出40萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)6萬元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬元，均已在成本、費(fèi)用中列支。
（7）營業(yè)外支出賬戶列支80萬元，其中通過省級人民政府向貧困地區(qū)捐款40萬元，直接向某學(xué)校捐款10萬元。
（8）投資收益賬戶貸方發(fā)生額35萬元，其中從境外子公司分回稅后收益28萬元，該國企業(yè)所得稅稅率為20%；國債利息收入7萬元。
（9）該企業(yè)12月份購進(jìn)一臺符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100萬元、增值稅17萬元，當(dāng)月投入使用。
根據(jù)上述資料，回答下列問題：

我國某居民企業(yè)2013年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤450萬元，該企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的部分經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：
（1）取得產(chǎn)品銷售收入2400萬元，與收入相配比的成本為1600萬元。
（2）接受某公司捐贈(zèng)的原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10萬元、增值稅1.7萬元。
（3）發(fā)生與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元，發(fā)生新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)30萬元（未形成無形資產(chǎn)），支付給母公司的管理費(fèi)10萬元。
（4）年初從關(guān)聯(lián)企業(yè)借款l200萬元，在財(cái)務(wù)費(fèi)用賬戶中列示全年支付的利息費(fèi)用90萬元，已知關(guān)聯(lián)企業(yè)對該居民企業(yè)的權(quán)益性投資額為480萬元，該企業(yè)的實(shí)際稅負(fù)高于境內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)，金融企業(yè)同期同類貸款年利率為5.8%。
（5）企業(yè)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)按規(guī)定支付保險(xiǎn)費(fèi)10萬元，為職工支付商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)22.5萬元。
（6）全年已計(jì)入成本費(fèi)用的實(shí)際支付的合理的工資、薪金總額為250萬元（其中包含殘疾人員工資50萬元）。發(fā)生職工福利費(fèi)支出40萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)6萬元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬元，均已在成本、費(fèi)用中列支。
（7）營業(yè)外支出賬戶列支80萬元，其中通過省級人民政府向貧困地區(qū)捐款40萬元，直接向某學(xué)校捐款10萬元。
（8）投資收益賬戶貸方發(fā)生額35萬元，其中從境外子公司分回稅后收益28萬元，該國企業(yè)所得稅稅率為20%；國債利息收入7萬元。
（9）該企業(yè)12月份購進(jìn)一臺符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100萬元、增值稅17萬元，當(dāng)月投入使用。
根據(jù)上述資料，回答下列問題：

我國某居民企業(yè)2013年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤450萬元，該企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的部分經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：
（1）取得產(chǎn)品銷售收入2400萬元，與收入相配比的成本為1600萬元。
（2）接受某公司捐贈(zèng)的原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10萬元、增值稅1.7萬元。
（3）發(fā)生與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元，發(fā)生新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)30萬元（未形成無形資產(chǎn)），支付給母公司的管理費(fèi)10萬元。
（4）年初從關(guān)聯(lián)企業(yè)借款l200萬元，在財(cái)務(wù)費(fèi)用賬戶中列示全年支付的利息費(fèi)用90萬元，已知關(guān)聯(lián)企業(yè)對該居民企業(yè)的權(quán)益性投資額為480萬元，該企業(yè)的實(shí)際稅負(fù)高于境內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)，金融企業(yè)同期同類貸款年利率為5.8%。
（5）企業(yè)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)按規(guī)定支付保險(xiǎn)費(fèi)10萬元，為職工支付商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)22.5萬元。
（6）全年已計(jì)入成本費(fèi)用的實(shí)際支付的合理的工資、薪金總額為250萬元（其中包含殘疾人員工資50萬元）。發(fā)生職工福利費(fèi)支出40萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)6萬元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬元，均已在成本、費(fèi)用中列支。
（7）營業(yè)外支出賬戶列支80萬元，其中通過省級人民政府向貧困地區(qū)捐款40萬元，直接向某學(xué)校捐款10萬元。
（8）投資收益賬戶貸方發(fā)生額35萬元，其中從境外子公司分回稅后收益28萬元，該國企業(yè)所得稅稅率為20%；國債利息收入7萬元。
（9）該企業(yè)12月份購進(jìn)一臺符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100萬元、增值稅17萬元，當(dāng)月投入使用。
根據(jù)上述資料，回答下列問題：

我國某居民企業(yè)2013年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤450萬元，該企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的部分經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：
（1）取得產(chǎn)品銷售收入2400萬元，與收入相配比的成本為1600萬元。
（2）接受某公司捐贈(zèng)的原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10萬元、增值稅1.7萬元。
（3）發(fā)生與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元，發(fā)生新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)30萬元（未形成無形資產(chǎn)），支付給母公司的管理費(fèi)10萬元。
（4）年初從關(guān)聯(lián)企業(yè)借款l200萬元，在財(cái)務(wù)費(fèi)用賬戶中列示全年支付的利息費(fèi)用90萬元，已知關(guān)聯(lián)企業(yè)對該居民企業(yè)的權(quán)益性投資額為480萬元，該企業(yè)的實(shí)際稅負(fù)高于境內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)，金融企業(yè)同期同類貸款年利率為5.8%。
（5）企業(yè)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)按規(guī)定支付保險(xiǎn)費(fèi)10萬元，為職工支付商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)22.5萬元。
（6）全年已計(jì)入成本費(fèi)用的實(shí)際支付的合理的工資、薪金總額為250萬元（其中包含殘疾人員工資50萬元）。發(fā)生職工福利費(fèi)支出40萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)6萬元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬元，均已在成本、費(fèi)用中列支。
（7）營業(yè)外支出賬戶列支80萬元，其中通過省級人民政府向貧困地區(qū)捐款40萬元，直接向某學(xué)校捐款10萬元。
（8）投資收益賬戶貸方發(fā)生額35萬元，其中從境外子公司分回稅后收益28萬元，該國企業(yè)所得稅稅率為20%；國債利息收入7萬元。
（9）該企業(yè)12月份購進(jìn)一臺符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100萬元、增值稅17萬元，當(dāng)月投入使用。
根據(jù)上述資料，回答下列問題：