單項(xiàng)選擇題根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理指引(試行)》,以下說法正確的是()。

A.違約類債券指發(fā)行人的償債能力或增信措施的有效性嚴(yán)重惡化、按期還本付息存在重大不確定性且預(yù)計(jì)將發(fā)生違約的債券
B.受托管理人出現(xiàn)不再適合繼續(xù)任職情形的,在依法變更受托管理人之前,由上交所臨時(shí)指定的相關(guān)機(jī)構(gòu)履行債券風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)
C.未聘請受托管理人的債券,由資金監(jiān)管銀行參照該指引的規(guī)定履行受托管理人的相關(guān)職責(zé)
D.對初步列為關(guān)注類的債券,受托管理人應(yīng)當(dāng)至少在債券還本付息日前2個(gè)月開展風(fēng)險(xiǎn)排查


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1.單項(xiàng)選擇題創(chuàng)業(yè)板上市公司的下列情形中,可以不對半年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)的是()。

A.擬依據(jù)半年度報(bào)告進(jìn)行分配股票股利
B.擬依據(jù)半年度報(bào)告進(jìn)行公積金轉(zhuǎn)增股本
C.擬依據(jù)半年度報(bào)告以盈余公積彌補(bǔ)虧損
D.擬依據(jù)半年度報(bào)告僅以現(xiàn)金分紅方式進(jìn)行利潤分配

2.單項(xiàng)選擇題根據(jù)《關(guān)于金融類企業(yè)掛牌融資有關(guān)事項(xiàng)的通知》,下列關(guān)于私募機(jī)構(gòu)新增掛牌條件的說法,正確的是()。

A.私募機(jī)構(gòu)作為基金管理人在其管理基金中的出資額不得低于20%
B.私募機(jī)構(gòu)持續(xù)運(yùn)營4年以上,且至少存在一支管理基金已實(shí)現(xiàn)退出
C.管理費(fèi)收入必須占收入來源的80%以上
D.掛牌之前不存在以基金份額認(rèn)購私募機(jī)構(gòu)發(fā)行的股份或股票的情形
E.私募股權(quán)類私募機(jī)構(gòu)最近3年累計(jì)實(shí)繳資產(chǎn)管理規(guī)模在50億元以上

3.單項(xiàng)選擇題證券公司短期融資券募集資金的可用于()。

A.債券二級市場投資
B.股票二級市場投資
C.營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)
D.長期股權(quán)投資
E.為客戶證券交易提供融資

4.單項(xiàng)選擇題根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》,以下不屬于獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問必須出具持續(xù)督導(dǎo)意見的事項(xiàng)是()。

A.交易各方當(dāng)事人承諾的履行情況
B.交易資產(chǎn)的交付或者過戶情況
C.管理層討論與分析部分提及的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀
D.公司治理結(jié)構(gòu)與運(yùn)行情況
E.資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后凈利潤的實(shí)現(xiàn)情況

5.單項(xiàng)選擇題下列在上市公司控股股東處任職的人可以在上市公司擔(dān)任高級管理人員的是()。

A.控股股東投資部副總
B.控股股東財(cái)務(wù)經(jīng)理
C.控股股東董事
D.控股股東總經(jīng)理

6.單項(xiàng)選擇題下列機(jī)構(gòu)中,依法不可以擔(dān)任存托憑證存托人的是()。

A.證券公司
B.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)
C.中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司
D.中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的子公司
E.經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的商業(yè)銀行

7.單項(xiàng)選擇題下列關(guān)于招股說明書摘要的編制和披露的說法,錯誤的是()。

A.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市無須編制招股說明書摘要
B.發(fā)行人應(yīng)有針對性地披露其實(shí)際面對的特有風(fēng)險(xiǎn),不必披露風(fēng)險(xiǎn)對策和措施
C.申請文件受理后,發(fā)審委審核前,發(fā)行人可以將招股說明書最先刊登于其企業(yè)網(wǎng)站
D.招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡要情況,無須包括招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容

9.單項(xiàng)選擇題根據(jù)《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》,下列說法正確的是()。

A.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券,發(fā)行人應(yīng)在本次或每期債券發(fā)行前5個(gè)工作日,按相關(guān)要求將有關(guān)文件報(bào)中國人民銀行備案,并提交《金融債券備案登記表》
B.金融債券以招標(biāo)承銷方式發(fā)行的,主承銷商應(yīng)提交盡職調(diào)查報(bào)告
C.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券,如發(fā)行人單純變動信用評級機(jī)構(gòu),無須在向中國人民銀行報(bào)送備案文件時(shí)進(jìn)行書面報(bào)告并說明原因
D.以協(xié)議承銷方式發(fā)行金融債券的,發(fā)行人應(yīng)與承銷團(tuán)成員簽訂承銷主協(xié)議
E.以定向形式發(fā)行金融債券的,應(yīng)優(yōu)先選擇協(xié)議承銷方式,定向發(fā)行對象不超過三家

10.單項(xiàng)選擇題甲銀行向客戶發(fā)放貸款,并隨后向資產(chǎn)證券化專項(xiàng)計(jì)劃(結(jié)構(gòu)化主體)出售,然后由專項(xiàng)計(jì)劃向投資者發(fā)行資產(chǎn)支持證券。甲銀行控制資產(chǎn)證券化專項(xiàng)計(jì)劃,并將其納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍。假定專項(xiàng)計(jì)劃未終止確認(rèn)作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的貸款,下列會計(jì)處理表述中,錯誤的是()。

A.從甲銀行合并財(cái)務(wù)報(bào)表角度來看,發(fā)放貸款的目標(biāo)是持有該貸款以收取合同現(xiàn)金流量
B.從甲銀行個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表角度來看,發(fā)放貸款的目標(biāo)不是收取合同現(xiàn)金流量,而是向?qū)m?xiàng)計(jì)劃出售
C.甲銀行合并財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)終止確認(rèn)該貸款
D.甲銀行個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)終止確認(rèn)該貸款

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某公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品,單價(jià)為25元,單位變動成本為15元,固定成本為2550元,正常銷售量為500件。下列說法正確的有()。Ⅰ在以銷售額表示的邊際貢獻(xiàn)式本量利圖中,變動成本線斜率為1Ⅱ盈虧臨界點(diǎn)作業(yè)率為51%Ⅲ安全邊際中的邊際貢獻(xiàn)為2450元Ⅳ安全邊際率為49%Ⅴ銷售息稅前利潤率為19%

題型:單項(xiàng)選擇題

根據(jù)利率期限結(jié)構(gòu)理論,下列關(guān)于正向的利率曲線的說法,正確的有()。Ⅰ正向利率曲線向下傾斜Ⅱ期限越長,債券利率越高Ⅲ是期限與實(shí)際收益率的曲線Ⅳ說明市場預(yù)期未來即期利率下降Ⅴ流動性溢價(jià)可對利率期限結(jié)構(gòu)的形成起一定作用

題型:單項(xiàng)選擇題

根據(jù)《存托憑證發(fā)行與交易管理辦法(試行)》,境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行披露的情形有()。Ⅰ對存托協(xié)議作出重大修改Ⅱ存托人、托管人發(fā)生變化Ⅲ對股東投票權(quán)差異、企業(yè)協(xié)議控制架構(gòu)或者類似特殊安排作出一般調(diào)整Ⅳ存托的基礎(chǔ)財(cái)產(chǎn)發(fā)生被質(zhì)押、挪用Ⅴ對托管協(xié)議作出重大修改

題型:單項(xiàng)選擇題

某公司擬首次公開發(fā)行股票并在深交所上市,該公司應(yīng)在上市公告書中披露的股票上市信息有()。Ⅰ股票代碼Ⅱ首次公開發(fā)行后總股本Ⅲ首次公開發(fā)行股票數(shù)量Ⅳ本次上市的無流通限制及鎖定安排的股份Ⅴ上市保薦機(jī)構(gòu)

題型:單項(xiàng)選擇題

根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定,下列說法正確的有()。Ⅰ股東大會就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出的決議,必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過Ⅱ公眾公司股東人數(shù)超過200人的,應(yīng)當(dāng)對出席會議的持股比例在20%以下的股東表決情況實(shí)施單獨(dú)計(jì)票,公眾公司應(yīng)當(dāng)在決議后及時(shí)披露表決情況Ⅲ公眾公司重大資產(chǎn)重組可以使用現(xiàn)金、股份、可轉(zhuǎn)換債券、優(yōu)先股等支付手段購買資產(chǎn),使用股份、可轉(zhuǎn)換債券、優(yōu)先股等支付手段購買資產(chǎn)的,其支付手段的價(jià)格由交易雙方自行協(xié)商確定Ⅳ公眾公司向控股股東發(fā)行股份購買資產(chǎn),控股股東以資產(chǎn)認(rèn)購而取得的公眾公司股份,自股份發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓Ⅴ獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定,對實(shí)施重大資產(chǎn)重組的公眾公司履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé),持續(xù)督導(dǎo)的期限自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)之日起,應(yīng)當(dāng)不少于一個(gè)完整會計(jì)年度

題型:單項(xiàng)選擇題

關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)交換,下列說法中錯誤的有()。Ⅰ若換入資產(chǎn)與換出資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值不同,且其差額與換入資產(chǎn)和換出資產(chǎn)的公允價(jià)值相比是重大的,則該非貨幣性資產(chǎn)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)Ⅱ在確定非貨幣性資產(chǎn)交換是否具有商業(yè)實(shí)質(zhì)時(shí),企業(yè)應(yīng)當(dāng)關(guān)注交易各方之間是否存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系,關(guān)聯(lián)方關(guān)系的存在可能導(dǎo)致發(fā)生的非貨幣性資產(chǎn)交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)Ⅲ若換入資產(chǎn)的未來現(xiàn)金流量在風(fēng)險(xiǎn)、時(shí)間和金額方面與換出資產(chǎn)顯著不同,則該非貨幣性資產(chǎn)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)Ⅳ只要換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠確定,就應(yīng)當(dāng)以其公允價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入資產(chǎn)的成本Ⅴ只要非貨幣性資產(chǎn)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì),就應(yīng)當(dāng)以公允價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入資產(chǎn)的成本

題型:單項(xiàng)選擇題

甲股份有限公司2019年實(shí)現(xiàn)凈利潤500萬元,該公司2019年發(fā)生和發(fā)現(xiàn)的下列交易或事項(xiàng)中,會影響其年初未分配利潤的是()。Ⅰ發(fā)現(xiàn)2018年少計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬元Ⅱ發(fā)現(xiàn)2018年少提折舊費(fèi)用0.10萬元Ⅲ為2018年售出的設(shè)備提供售后服務(wù)發(fā)生支出50萬元Ⅳ因客戶資信狀況明顯改善將應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例由20%改為5%

題型:單項(xiàng)選擇題

下列關(guān)于職工薪酬的說法,不正確的有()。Ⅰ離職后福利計(jì)劃分為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃Ⅱ養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會保險(xiǎn)費(fèi)都屬于短期薪酬Ⅲ辭退福利預(yù)期在其確認(rèn)的年度報(bào)告期結(jié)束后十二個(gè)月內(nèi)完全支付的,應(yīng)當(dāng)適用短期薪酬的相關(guān)規(guī)定Ⅳ職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利

題型:單項(xiàng)選擇題

關(guān)于證券公司發(fā)行次級債券,以下說法正確的有()。Ⅰ次級債務(wù)、次級債券為證券公司同一清償順序的債務(wù)Ⅱ證券公司提前償還長期次級債務(wù)后1年之內(nèi)再次借入新的長期次級債務(wù)的,新借入的次級債務(wù)到期期限在3、2、1年以上的,原則上按照100%、70%、50%的比例計(jì)入凈資本Ⅲ證券公司向其他證券公司借入長期次級債務(wù)或發(fā)行長期次級債券的,作為債權(quán)人的證券公司在計(jì)算自身凈資本時(shí)應(yīng)將借出或融出資金全額扣除Ⅳ證券公司為滿足承銷股票、債券業(yè)務(wù)的流動性資金需要而借入或發(fā)行的短期次級債,在承銷期內(nèi),按債務(wù)資金與承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備的孰低值扣減風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備Ⅴ長期次級債計(jì)入凈資本的數(shù)額不得超過發(fā)行后證券公司凈資本的50%

題型:單項(xiàng)選擇題

關(guān)于非金融企業(yè)債務(wù)融資工具,以下說法正確的有()。Ⅰ注冊會議評議結(jié)論為接受注冊的,交易商協(xié)會向企業(yè)出具《接受注冊通知書》,注冊有效期1年Ⅱ企業(yè)定向發(fā)行注冊文件形式完備的,交易商協(xié)會接受注冊,注冊有效期1年Ⅲ首次公開發(fā)行債務(wù)融資工具,應(yīng)至少于發(fā)行日前2個(gè)工作日公布發(fā)行文件Ⅳ注冊會議由注冊辦公室從注冊專家名單中隨機(jī)抽取5名注冊專家參加Ⅴ2名(含)以上注冊專家發(fā)表“推遲接受注冊”意見的,會議結(jié)論為推遲接受注冊

題型:單項(xiàng)選擇題