問答題

計算題:某處在農(nóng)村的木制品廠為增值稅一般納稅人,某月向農(nóng)民收購原木支付價款100000元,采購生產(chǎn)輔料取得增值稅專用發(fā)票注明價款10000元、增值稅1700元。銷售木制一次性筷子取得不含稅收入150000元,銷售過程中支付運費2000元。
上述業(yè)務(wù)中取得的發(fā)票都符合規(guī)定,并通過稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證;木制一次性筷子消費稅稅率5%。
要求:計算應(yīng)納增值稅、消費稅、城市維護建設(shè)稅。


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1.多項選擇題在計算房地產(chǎn)企業(yè)的土地增值稅時,下列可以扣除的項目有()。

A.取得土地使用權(quán)所支付的金額
B.房地產(chǎn)開發(fā)成本
C.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)按取得土地使用權(quán)所支付的金額與房地產(chǎn)開發(fā)成本的金額之和,加計20%的扣除
D.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的印花稅

4.問答題

計算題:甲建筑工程公司(具備建筑行政部門批準(zhǔn)的建筑業(yè)施工資質(zhì))下轄3個施工隊、1個金屬結(jié)構(gòu)件工場、1個招待所(均為非獨立核算單位),經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:
(1)承包某建筑工程項目,并與建設(shè)方簽訂建筑工程施工總包合同,總包合同明確工程總造價3000萬元,其中:建筑業(yè)勞務(wù)費價款1000萬元;由甲建筑工程公司提供、并按市場價確定的金屬結(jié)構(gòu)件金額500萬元(購進生產(chǎn)金屬結(jié)構(gòu)件的材料時取得相關(guān)的增值稅專用發(fā)票,支付價款300萬元);建設(shè)方采購建筑材料等成本1500萬元。工程完工并進行了價款結(jié)算。
(2)甲建筑工程公司將其中200萬元的建筑工程項目分包給B.建筑工程公司(B建筑工程公司為只提供建筑業(yè)勞務(wù)的單位)。
(3)甲建筑工程公司向C建筑工程公司轉(zhuǎn)讓閑置辦公用房一幢(購置原價700萬元),取得轉(zhuǎn)讓收入1300萬元。
(4)甲建筑工程公司招待所取得客房收入30萬元,餐廳、歌廳、舞廳收入共55萬元。

要求:按下列順序回答問題:
(1)甲建筑工程公司總承包建筑工程應(yīng)繳納的營業(yè)稅;
(2)甲建筑工程公司轉(zhuǎn)讓辦公用房應(yīng)繳納的營業(yè)稅;
(3)甲建筑工程公司招待所收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅;
(4)甲建筑工程公司應(yīng)繳納的增值稅;
(5)甲建筑工程公司應(yīng)代扣代繳的營業(yè)稅。

9.多項選擇題下列各項中,應(yīng)按照“服務(wù)業(yè)”征收營業(yè)稅的是()。

A.隨汽車銷售提供的汽車按揭服務(wù)和代辦服務(wù)業(yè)務(wù)
B.轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)取得的收入
C.單位和個人在旅游景點經(jīng)營索道取得的收入
D.單位和個人舉辦展覽活動向各參展者收取的費用

10.多項選擇題某歌舞團到某地進行演出,共取得票價收入56萬元,付給劇場固定場租費6萬元,付給經(jīng)紀(jì)人費用4萬元,則各相關(guān)單位和人員應(yīng)繳納營業(yè)稅的稅目有()。

A.歌舞團按文化體育業(yè)納稅
B.劇場按服務(wù)業(yè)納稅
C.劇場按文化體育業(yè)納稅
D.經(jīng)紀(jì)人按服務(wù)業(yè)納稅

最新試題

納稅人從中國境外取得的所得已在境外繳納的個人所得稅稅額,準(zhǔn)予其在應(yīng)納稅額中全額扣除。

題型:判斷題

下列經(jīng)營者中屬于企業(yè)所得稅納稅人的是()。

題型:單項選擇題

下列()需要自行申報繳納個人所得稅。

題型:多項選擇題

下列各項支出,當(dāng)年超過規(guī)定限額,可以在以后年度的企業(yè)所得稅前扣除的是()。

題型:多項選擇題

土地使用稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為()。

題型:多項選擇題

計算題:某企業(yè)符合小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn),某年度有關(guān)企業(yè)所得稅的資料如下:(1)會計利潤總額5萬元,其中購買國庫券的利息收入5萬元;(2)可彌補虧損15萬元;(3)營業(yè)外支出賬戶中列支有違法經(jīng)營的罰款支出10萬元,公益性捐贈5萬元,各種贊助支出15萬元;(4)當(dāng)年列入成本費用的工資總額400萬元,列入成本費用的職工福利費支出58萬元,撥繳的工會經(jīng)費8萬元,發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出10萬元。計算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。

題型:問答題

甲、乙兩人共同完成一件雕塑作品取得收入10000元,甲分得6500元,乙分得3500元,甲、乙兩人共應(yīng)納()個人所得稅。

題型:單項選擇題

某明星10月份分別在杭州和溫州演出兩場,其取得的演出收入均屬“勞務(wù)報酬所得”項目,應(yīng)合并計征個人所得稅。

題型:判斷題

《企業(yè)所得稅法》規(guī)定,下列按照規(guī)定計算的無形資產(chǎn)攤銷費用準(zhǔn)予扣除的是()。

題型:單項選擇題

下列不準(zhǔn)在計征企業(yè)所得稅前扣除的是()。

題型:單項選擇題