單項選擇題A公司年賒銷收入為720萬元，信用條件為“1／10，n／30”時，預計有40％的客戶選擇現(xiàn)金折扣優(yōu)惠，其余客戶在信用期付款，變動成本率為50％，資金成本率為10％，假設一年為360天，則應收賬款應計利息為（）元。

A.20800
B.22000
C.22480
D.25600


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1.單項選擇題根據(jù)“5C”系統(tǒng)原理，在確定信用標準時，應掌握客戶能力方面的信息。下列各項中最能反映客戶“能力”的是（）。

A.流動資產(chǎn)的數(shù)量、質量及流動負債的比例
B.獲取現(xiàn)金流量的能力
C.財務狀況
D.獲利能力

3.單項選擇題使用成本分析模式確定現(xiàn)金持有規(guī)模時，在最佳現(xiàn)金持有量下，現(xiàn)金的（）。

A.機會成本與管理成本相等
B.機會成本與短缺成本相等
C.機會成本等于管理成本與短缺成本之和
D.短缺成本等于機會成本與管理成本之和

4.單項選擇題企業(yè)現(xiàn)金管理的目標應為（）。

A.盡量減少現(xiàn)金開支
B.將每項開支都納入現(xiàn)金計劃，使其受到嚴格控制
C.在現(xiàn)金的流動性與收益能力之間做出抉擇，以取得最大的長期利潤
D.追求現(xiàn)金的最大獲利能力

5.單項選擇題流動資產(chǎn)投資管理的核心問題是（）。

A.確定使用何種流動資產(chǎn)投資政策
B.確定最優(yōu)的投資規(guī)模、安排流動資產(chǎn)投資
C.如何應對投資需求的不確定性
D.中斷企業(yè)的經(jīng)營風險

6.單項選擇題與激進型營運成本投資策略相比，適中型營運資本投資策略的（）。

A.持有成本和短缺成本較低
B.持有成本和短缺成本較高
C.持有成本較高，短缺成本較低
D.持有成本較低，短缺成本較高

7.單項選擇題公司采用保守型流動資產(chǎn)投資策略時，流動資產(chǎn)的（）。

A.短缺成本較高
B.管理成本較低
C.機會成本較低
D.持有成本較高

9.單項選擇題實施對應收賬款回收情況的監(jiān)督，可以通過（）。

A.編制資產(chǎn)負債表進行
B.編制利潤表進行
C.編制現(xiàn)金流量表進行
D.編制賬齡分析表進行

10.單項選擇題下列關于隨機模式中現(xiàn)金最優(yōu)返回線的表述中，正確的是（）。

A.當現(xiàn)金的持有量高于或低于現(xiàn)金最優(yōu)返回線時，應立即購入或出售有價證券
B.有價證券的每次固定轉換成本上升，會導致現(xiàn)金最優(yōu)返回線上升
C.現(xiàn)金最優(yōu)返回線的確定與企業(yè)最低現(xiàn)金每日需求量無關
D.有價證券利息率增加，會導致現(xiàn)金最優(yōu)返回線上升