某中國公民2011年1-12月取得如下收入：
①每月取得工資收入4000元，3月底、6月底、9月底分別取得季度獎3000元，12月底取得年終獎10000元； 
②取得翻譯收入20000元，從中先后拿出6000元、5000元，通過國家機關(guān)捐贈給農(nóng)村義務(wù)教育和貧困地區(qū)； 
③小說在報刊上連載后再出版，分別取得報社和出版社支付的稿酬5萬元和8萬元； 
④在A、B兩國講學(xué)分別取得收入18000元和35000元，已分別在境外繳納了所得稅3000元和6000元； 
試計算其2011年應(yīng)納的個人所得稅。

某中國公民2011年12月取得如下收入：
①工資薪金收入4800元，年終獎金20000元； 
②在我國境內(nèi)出版一本專著，取得稿費8000元；  
③連續(xù)在某企業(yè)講學(xué)兩場， 每場收入3000元；  
④中體育彩票獎金5000元； 
⑤一項專利獲市政府科技進步獎2000元，轉(zhuǎn)讓該專利使用權(quán)，取得收入10000元；
試計算其本月應(yīng)納的個人所得稅。

某娛樂公司經(jīng)營范圍包括娛樂、飲食等服務(wù)業(yè)務(wù)，2010年10月業(yè)務(wù)情況如下：
（1）歌舞廳收入400萬元，游戲廳收入100萬元； 
（2）保齡球館取得收入120萬元； 
（3）美容美發(fā)、中醫(yī)按摩收入150萬元； 
（4）歌舞廳內(nèi)非獨立核算的小賣部銷售收入60萬元； 
（5）飲食收入600萬元，其中包括自制啤酒18噸所取得的收入10萬元； 
（6）將部分空置歌廳出租，取得租金76萬元，家具賠償金4萬元； 
（7）派出5名員工赴某國外娛樂中心提供中醫(yī)按摩服務(wù)取得收入70萬元； 
（8）代銷福利彩票取得手續(xù)費10萬元； 
試計算該公司當月應(yīng)納的營業(yè)稅和消費稅。

某公司2010年10月業(yè)務(wù)情況如下：
（1）開發(fā)部自建樓房一幢竣工，總成本4000萬元，將其中的一半自用，其余出售，取得銷售額5000萬元； 
（2）餐飲部取得營業(yè)收入300萬元； 
（3）廣告部當月取得廣告業(yè)務(wù)收入200萬元，支付給某電視臺廣告發(fā)布費40萬元，廣告燈箱制作費50萬元； 
（4）車隊當月運營收入60萬元，另出租小汽車取得收入2萬元； 
（5）將一處房產(chǎn)抵押給銀行，銀行將房產(chǎn)出租，以租金抵頂利息10萬元； 
（6）公司幼兒園取得營業(yè)收入5萬元； 
試計算該公司當月應(yīng)納的營業(yè)稅。（當?shù)囟悇?wù)機關(guān)規(guī)定的成本利潤率為10%）

某經(jīng)國家批準成立的非盈利性協(xié)會2010年6月取得如下收入：
（1）依社團章程取得會費5萬元；
（2）代售演唱會門票21000元，取得代銷手續(xù)費1000元；
（3）代銷福利彩票5萬元，取得手續(xù)費500元；
（4）委派兩人去國外提供咨詢服務(wù)，收取咨詢費6萬元；
（5）舉辦一期培訓(xùn)班，收取培訓(xùn)費12萬元，資料費8000元；
（6）下設(shè)的照相館營業(yè)收入28000元，其中包括像框、像冊價款2000元。
試計算應(yīng)納和應(yīng)代扣的營業(yè)稅。