A.貸款官員還對貸款收益的支付出具支票。
B.在某個分行，出納員身后的桌子上放有大筆現(xiàn)金。
C.很多擔(dān)保貸款沒有為抵押財產(chǎn)提供保險。
D.由于沒有將給客戶的特定的對賬郵件和每月的報表合并郵寄，銀行發(fā)生了不必要的郵寄成本。
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A.獲取信息，并制定能證實該信息的程序。
B.讓該職員與發(fā)生舞弊者進(jìn)行對質(zhì)。
C.回復(fù)這個職員，這一事件必須報告給適當(dāng)?shù)慕M織官員以采取行動。
D.書面記錄該信息，并據(jù)此對審計作出計劃。
A.應(yīng)該解雇欺詐者。
B.首席審計執(zhí)行官的行為是正確的。
C.應(yīng)該開展舞弊調(diào)查。
D.應(yīng)該與安全部門定期檢查這一事件的進(jìn)展?fàn)顩r。
A.詢問財務(wù)人員投資收益少于預(yù)計金額的原因。
B.通過了解紅利和向有關(guān)服務(wù)組織咨詢來編制一份更詳細(xì)的收益估計報告，列出特定股票或債券支付的利息或股息。
C.通知管理層和審計委員會可能會有舞弊行為，并建議邀請法律顧問一起完成調(diào)查。
D.從基金收入賬戶記錄中抽樣并追查至現(xiàn)金日記賬，以便確定現(xiàn)金是否收到。
A.書面回復(fù)，仍然希望管理層接受建議。
B.立即轉(zhuǎn)發(fā)給高層管理人員，詢問高層管理人員的建議。
C.內(nèi)部審計主管應(yīng)直接與管理辦公室協(xié)商雙方都能接受的解決方案。
D.回復(fù)管理辦公室，同意其處理辦法。
A.客戶最容易實施的措施。
B.公司的花費最小的的選擇。
C.管理層選定的最佳的選擇。
D.帶有最少的不理想的副作用的最佳選擇。
A.員工的工資中包含不正確的工資扣除項目。
B.沒有發(fā)現(xiàn)的新員工工資率錯誤。
C.在系統(tǒng)中將工資分配項目記錯了賬戶。
D.該系統(tǒng)不包含住房公積金的分配。
A.非統(tǒng)計抽樣
B.統(tǒng)計抽樣
C.發(fā)現(xiàn)抽樣
D.變量抽樣
A.不能量化與所有采購發(fā)票相關(guān)的樣本誤差
B.增大選取樣本的難度
C.需要選取大量的樣本
D.缺少正態(tài)分布
A.對所涉及的領(lǐng)域進(jìn)行審計抽樣。
B.將分析程序用于可能受到舞弊活動影響的領(lǐng)域。
C.對交易金額大的業(yè)務(wù)逐筆審查。
D.與該部門的經(jīng)理面談，了解具體的細(xì)節(jié)。
下列信息用于解答銀行管理層懷疑銀行貸款部主管虛擬貸款單位，將貸款直接轉(zhuǎn)到個人賬戶，導(dǎo)致貸款拖欠。與之相關(guān)的證據(jù)包括：
高質(zhì)量的生活水平，主管解釋說這是因為他所進(jìn)行的投資效益不錯，而且他從不休假；
依據(jù)公司協(xié)議，主管獲得了一輛昂貴的私人轎車；
指定公司汽車的燃油及維修支出（按季提交行程記錄）高于公司平均水平，而且對審計人員的問題非常反感。
根據(jù)審計準(zhǔn)則，下列哪項是舞弊報告的必備信息：（）
A.審計意見表達(dá)的目的，范圍，結(jié)論以及最佳時機(jī)。
B.原則，條件，原因與影響。
C.背景資料，審計結(jié)果以及建議。
D.審計結(jié)果，結(jié)論，建議以修正措施。
最新試題
審計師從永續(xù)庫存中隨機(jī)抽取了100個產(chǎn)成品項目，進(jìn)行實物清點，并計算每個項目的審計價值。然后內(nèi)部審計師將審計值和賬面值比較，利用差異估計方法估計產(chǎn)成品庫存的正確總額。100個項目樣本的結(jié)果如下：被審計總額605000美元賬面值總額630000美元存在差錯的項目數(shù)量17產(chǎn)成品庫存賬面值總額為6988000美元。在差異估計的基礎(chǔ)上，審計師對總額的估計值是（）。
內(nèi)部審計師對銷售單據(jù)準(zhǔn)備系統(tǒng)的處理過程的正確性感興趣。單個單據(jù)的金額變動很大。內(nèi)部審計師有理由相信處理過程誤差率介于3%～10%，但是不知道差錯的金額大小。在評估使用何種變量差異方法時，內(nèi)部審計師應(yīng)當(dāng)注意到（）。
監(jiān)盤的重點在于監(jiān)督，而監(jiān)督通常貫穿于被審計單位對相關(guān)資產(chǎn)盤點的始終，監(jiān)督具體表現(xiàn)“評、看、查、點”
有些組織外包內(nèi)部審計職能。大型組織的管理層應(yīng)該認(rèn)識到外部審計師較之內(nèi)部審計師有優(yōu)勢，這是由于：（）
某內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)一項高估存貨從而增加了部門上報利潤的計劃，他有大量的證據(jù)表明該部門經(jīng)理知道且批準(zhǔn)了此項高估存貨的計劃，也有一些證據(jù)表明該經(jīng)理可能負(fù)責(zé)此項計劃的實施。該內(nèi)部審計師應(yīng)該：（）
一名銀行內(nèi)部審計師希望確定是否所有貸款都有充足的質(zhì)押物支持，是否根據(jù)目前付款情況來確定賬齡，以及是否恰當(dāng)?shù)貧w入流動或非流動兩種類型。實現(xiàn)這一目標(biāo)的審計程序是（）。
設(shè)定微型計算機(jī)軟件程序的密碼是為了防止（）。
以下關(guān)于實務(wù)中審計意見的確定表述正確的是（）
管理層對于計算機(jī)安全的積極性似乎隨著環(huán)境的變化而改變，尤其是在發(fā)生其他計算機(jī)災(zāi)難的情況下。在做出有關(guān)計算機(jī)安全的成本一收益的綜合建議時，應(yīng)該關(guān)注下列（）概念。Ⅰ.未實施安全保障的潛在損失。Ⅱ.災(zāi)難發(fā)生的概率。Ⅲ.實施并運行計算機(jī)安全的成本和效果。
以下哪項對特定的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)所需要確定的監(jiān)督程度內(nèi)容作出了表述？（）