A.簡(jiǎn)單隨意抽樣法，抽取去年該部門(mén)已處理的發(fā)票樣本。
B.按概率比例規(guī)劃抽樣法，抽取去年該部門(mén)已處理的發(fā)票樣本。
C.發(fā)現(xiàn)抽樣法，抽取去年該部門(mén)已處理的發(fā)票樣本。
D.判斷抽樣法，抽取被該部門(mén)經(jīng)理懷疑的職員所處理的發(fā)票樣本。
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A.為保密，只有該審計(jì)師一人與職員進(jìn)行面談。
B.除了要澄清事實(shí)以外，內(nèi)部審計(jì)師不應(yīng)該打斷接受面談的人的談話。
C.面談?wù)邞?yīng)該以一種非威脅的方式實(shí)施面談。
D.面談?wù)邞?yīng)該采用一些在其他情況下使用的面談方法。
A.保證在面談期間嫌疑人的上司在場(chǎng)。
B.選擇的環(huán)境應(yīng)避免被打擾，同時(shí)鎖上門(mén)。
C.注意嫌疑人對(duì)措詞的選擇。
D.詢(xún)問(wèn)嫌疑人是否犯有舞弊行為。
A.標(biāo)記和跟蹤
B.通用審計(jì)軟件
C.整體測(cè)試法
D.專(zhuān)家系統(tǒng)。
A.確認(rèn)已經(jīng)發(fā)生的損失。
B.與控制資產(chǎn)的人員面談。
C.確定可能與該事件有牽連的雇員。
D.就此形勢(shì)下需要進(jìn)行何種調(diào)查提出建議。
A.它確定了內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的權(quán)力和職責(zé)。
B.它規(guī)定內(nèi)部審計(jì)部門(mén)所需的最少資源。
C.它為評(píng)估內(nèi)部審計(jì)部門(mén)提供依據(jù)。
D.它應(yīng)得到高級(jí)管理層和董事會(huì)的批準(zhǔn)。
A.預(yù)期變化型
B.即時(shí)反應(yīng)型
C.增量型
D.戰(zhàn)略型
A.扁平化組織結(jié)構(gòu)以促進(jìn)管理層級(jí)之間更好的溝通。
B.改寫(xiě)變革的需要并找出方法與雇員溝通價(jià)值觀。
C.培養(yǎng)一個(gè)“筒倉(cāng)”心態(tài)使雇員能更好地看到項(xiàng)目中他們的職責(zé)范圍。
D.用新的項(xiàng)目、主題和變革推動(dòng)者去完成這個(gè)進(jìn)程。
A.在向?qū)徲?jì)人員提出新方法之前，將新方法完全制定出來(lái)。
B.要求首席執(zhí)行官批準(zhǔn)這些改變，并邀請(qǐng)首席執(zhí)行官出席部門(mén)員工會(huì)議，在該會(huì)議上提出這些改變。
C.向?qū)徲?jì)人員提出總的想法，并讓他們參與規(guī)劃變革。
D.讓內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的客戶來(lái)支持這些改變。
A.與董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)接觸和溝通的途徑和頻率。
B.在填補(bǔ)審計(jì)人員職位空缺時(shí)認(rèn)為必需的教育和經(jīng)驗(yàn)方面的標(biāo)準(zhǔn)。
C.內(nèi)部審計(jì)師承擔(dān)經(jīng)營(yíng)責(zé)任的程度。
D.被審查的審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)目標(biāo)的廣度和深度。
A.審査者編制的行動(dòng)計(jì)劃的陳述。
B.內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)是否遵循《標(biāo)準(zhǔn)》的意見(jiàn)。
C.內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)是否遵循其章程的意見(jiàn)。
D.審査者有關(guān)最佳實(shí)務(wù)的評(píng)價(jià)、其他建議、為了響應(yīng)審査所實(shí)施改進(jìn)活動(dòng)的日期的陳述。
最新試題
審計(jì)師針對(duì)銀行現(xiàn)有的貸款進(jìn)行了抽樣。在60筆貸款的樣本中，審計(jì)師發(fā)現(xiàn)：4筆抵押不當(dāng)5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè)，卻被歸為獨(dú)立貸款單位在樣本中的60筆貸款中，共有10筆存在差錯(cuò)。其中好幾筆貸款存在多種差錯(cuò)。審計(jì)師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出（）結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個(gè)或1個(gè)以上的貸款專(zhuān)員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表存在錯(cuò)誤。Ⅲ.存在必須報(bào)告的重大不合規(guī)的審計(jì)發(fā)現(xiàn)。
保持適當(dāng)職業(yè)懷疑并合理運(yùn)用職業(yè)判斷，是注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)工作的常態(tài)，也是干好審計(jì)工作的兩個(gè)基本要求或者說(shuō)兩項(xiàng)基本修煉。
當(dāng)代計(jì)算機(jī)技術(shù)使得“無(wú)紙化審計(jì)”成為可能。舉例來(lái)說(shuō)，在審計(jì)由計(jì)算機(jī)處理的顧客應(yīng)收賬款余額時(shí)，一名審計(jì)師可以使用微機(jī)來(lái)直接訪問(wèn)應(yīng)收賬款文件，并把挑選出來(lái)的顧客記錄復(fù)制到微機(jī)中以供審計(jì)分析。以下（）項(xiàng)是此類(lèi)應(yīng)收賬款余額“無(wú)紙化審計(jì)”的優(yōu)點(diǎn)。
下列哪項(xiàng)關(guān)于調(diào)查懷疑的欺詐過(guò)程中，與個(gè)人面談的描述是正確的？（）
函證是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師為了獲取影響財(cái)務(wù)報(bào)表或相關(guān)披露認(rèn)定的項(xiàng)目的信息，通過(guò)直接來(lái)自第三方對(duì)有關(guān)信息和現(xiàn)存狀況的聲明，獲取和評(píng)價(jià)審計(jì)證據(jù)的過(guò)程。
以下哪一項(xiàng)抽樣計(jì)劃一旦發(fā)現(xiàn)第一個(gè)錯(cuò)誤就不要求進(jìn)行額外的抽樣？（）
某位高級(jí)管理成員是所審核經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的主管的上級(jí)之一，他要求查看有關(guān)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的報(bào)告。向這位高級(jí)管理人員溝通審計(jì)發(fā)現(xiàn)的最恰當(dāng)方式是（）。
審計(jì)師希望測(cè)試醫(yī)療保險(xiǎn)公司已支付的索賠的所有聲明都經(jīng)過(guò)恰當(dāng)批準(zhǔn)記錄，包括向經(jīng)批準(zhǔn)的病人證實(shí)索賠情況，指出索賠事宜遵循索賠權(quán)利人政策等。那么最為恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序是（）。
1977年首次在國(guó)際審計(jì)準(zhǔn)則第16號(hào)引入職業(yè)懷疑。
銀行出納有可能利用經(jīng)過(guò)授權(quán)的出納終端，通過(guò)將資金轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出客戶賬戶，來(lái)核銷(xiāo)其個(gè)人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權(quán)行為的控制是（）。