A.將利益沖突和違規(guī)行為告知管理層,并建議作進(jìn)一步調(diào)査
B.將違規(guī)行為報告給法規(guī)部門,因為這構(gòu)成了銀行控制系統(tǒng)的重大缺陷
C.如果該貸款官員同意采取糾正措施,則可以不報告該違規(guī)行為
D.擴大審計范圍,確定貸款官員是否有舞弊行為,并在后續(xù)調(diào)查完成后將調(diào)査結(jié)果向管理層報告
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A.具有組織獨立性,但不具有客觀性
B.既有組織獨立性,又具有客觀性
C.沒有組織獨立性,但具有客觀性
D.既沒有組織獨立性,也沒有客觀性
A.所有采購業(yè)務(wù)實行招標(biāo)。
B.向供應(yīng)商的付款必須使用經(jīng)批準(zhǔn)的支票。
C.經(jīng)理以外的人員對已批準(zhǔn)的但未簽發(fā)的支票進(jìn)行審查后,才能簽發(fā)支票。
D.必須由某個負(fù)責(zé)任的職員定期清點支票的編號順序。
A.審閱公司《職業(yè)道德規(guī)范》并與其他公司的規(guī)范進(jìn)行比較。
B.對公司雇員進(jìn)行調(diào)查,詢問一些有關(guān)公司決策的道德質(zhì)量方面的問題。
C.實施一次不記名的“道德測試”,確認(rèn)雇員是否知道什么是不道德的行為或自己是否曾有過不道德的行為。
D.對董事會進(jìn)行調(diào)查,確定他們支持公司道德規(guī)范的程度。
A.支持董事會在整個組織范圍內(nèi)的風(fēng)險評估。
B.確保審計建議及時得到執(zhí)行。
C.監(jiān)測公司行為規(guī)范的遵守情況。
D.討論重大風(fēng)險領(lǐng)域。
A.向未經(jīng)批準(zhǔn)的供應(yīng)商付款。
B.對未經(jīng)批準(zhǔn)的采購業(yè)務(wù)付款。
C.對于部分送貨多付貨款。
D.耽誤采購的記賬時間。
A.將接觸已收商品和批準(zhǔn)向供應(yīng)商付款這兩項不兼容職責(zé)分離。
B.定期將已收商品數(shù)量和存貨記錄相核對。
C.按照供應(yīng)商的送貨單據(jù)批準(zhǔn)付款。
D.要求必須有口令才能進(jìn)入聯(lián)機存貨系統(tǒng)。
A.審計委員會為其召開的一次季度會議而制訂的會議日程。
B.總分類賬余額。
C.電算化信息系統(tǒng)。
D.與本組織有關(guān)的法律及法規(guī)。
A.低風(fēng)險區(qū)域委托給外部審計師負(fù)責(zé),而高風(fēng)險區(qū)域則由內(nèi)部審計師來負(fù)責(zé)。
B.高風(fēng)險區(qū)域應(yīng)當(dāng)與管理層、審計委員會要求優(yōu)先考慮的問題一起納入審計計劃。
C.風(fēng)險分析應(yīng)當(dāng)在確定年度審計工作計劃時運用,因而只能每年開展一次。
A.內(nèi)部審計師進(jìn)行比較風(fēng)險分析時,某一領(lǐng)域內(nèi)依賴于管理層判斷的程度可以作為風(fēng)險因素。
B.潛在損失最大的領(lǐng)域評估為高風(fēng)險。
C.發(fā)生可能性最大的領(lǐng)域評估為高風(fēng)險。
D.為了組織內(nèi)部各部門間提供一定可比性,風(fēng)險分析應(yīng)當(dāng)采用量化形式。
A.首席審計執(zhí)行官通常應(yīng)當(dāng)對高風(fēng)險的活動優(yōu)先考慮實施審計。
B.首席審計執(zhí)行官應(yīng)該限制風(fēng)險評估過程中使用的信息來源的數(shù)目。
C.為了指導(dǎo)首席審計執(zhí)行官進(jìn)行風(fēng)險評估,要對審計工作時間表上的優(yōu)先順序加以確定。
D.至少每三至五年實施一次風(fēng)險評估。
最新試題
有些組織外包內(nèi)部審計職能。大型組織的管理層應(yīng)該認(rèn)識到外部審計師較之內(nèi)部審計師有優(yōu)勢,這是由于:()
審計師在測試總體時使用判斷抽樣方法篩選了60個項目,從中發(fā)現(xiàn)了一個差錯。審計師的樣本主要的局限是無法()。
下列哪項關(guān)于調(diào)查懷疑的欺詐過程中,與個人面談的描述是正確的?()
關(guān)于增加強調(diào)事項段的情形表述正確的是()
以下關(guān)于實務(wù)中審計意見的確定表述正確的是()
審計人員的能力是決定內(nèi)部審計部門效率的決定性因素。在內(nèi)部審計部門的人員配備決策中,首要考慮的因素是什么?()
某內(nèi)部審計師懷疑有舞弊現(xiàn)象。如果抽樣目的是選擇帶有指定概率的樣本,即至少包含一個異常例子的樣本,下列哪項樣本計劃將被采用?()
某位高級管理成員是所審核經(jīng)營領(lǐng)域的主管的上級之一,他要求查看有關(guān)審計發(fā)現(xiàn)的報告。向這位高級管理人員溝通審計發(fā)現(xiàn)的最恰當(dāng)方式是()。
設(shè)定微型計算機軟件程序的密碼是為了防止()。
以下哪項不是對中期報告的適當(dāng)說法?()