單項選擇題在對某銀行的審計中,內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)一名貸款官員批準(zhǔn)了向某企業(yè)集團(tuán)所屬的各獨立機構(gòu)發(fā)放的貸款,這違反了監(jiān)管政策。內(nèi)部審計師認(rèn)為這一行為可能是蓄意的,因為貸款官員與控制該企業(yè)集團(tuán)的一個主要負(fù)責(zé)人有密切關(guān)系,該內(nèi)部審計師應(yīng)當(dāng)()。

A.將利益沖突和違規(guī)行為告知管理層,并建議作進(jìn)一步調(diào)査
B.將違規(guī)行為報告給法規(guī)部門,因為這構(gòu)成了銀行控制系統(tǒng)的重大缺陷
C.如果該貸款官員同意采取糾正措施,則可以不報告該違規(guī)行為
D.擴大審計范圍,確定貸款官員是否有舞弊行為,并在后續(xù)調(diào)查完成后將調(diào)査結(jié)果向管理層報告


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2.單項選擇題某經(jīng)理填制并簽發(fā)了一張支票給虛構(gòu)的供應(yīng)商付款,然后將款項存人其個人銀行賬戶。以下哪項內(nèi)部控制措施能最有效地防止,或至少發(fā)現(xiàn)該貪污行為?()

A.所有采購業(yè)務(wù)實行招標(biāo)。
B.向供應(yīng)商的付款必須使用經(jīng)批準(zhǔn)的支票。
C.經(jīng)理以外的人員對已批準(zhǔn)的但未簽發(fā)的支票進(jìn)行審查后,才能簽發(fā)支票。
D.必須由某個負(fù)責(zé)任的職員定期清點支票的編號順序。

3.單項選擇題首席審計執(zhí)行官對公司道德規(guī)范和決策環(huán)境實施審計,以下哪項對這一審計的范圍和/或建議的描述不恰當(dāng)?()

A.審閱公司《職業(yè)道德規(guī)范》并與其他公司的規(guī)范進(jìn)行比較。
B.對公司雇員進(jìn)行調(diào)查,詢問一些有關(guān)公司決策的道德質(zhì)量方面的問題。
C.實施一次不記名的“道德測試”,確認(rèn)雇員是否知道什么是不道德的行為或自己是否曾有過不道德的行為。
D.對董事會進(jìn)行調(diào)查,確定他們支持公司道德規(guī)范的程度。

4.單項選擇題以下哪項不是內(nèi)部審計部門在最佳的治理活動中的作用?()

A.支持董事會在整個組織范圍內(nèi)的風(fēng)險評估。
B.確保審計建議及時得到執(zhí)行。
C.監(jiān)測公司行為規(guī)范的遵守情況。
D.討論重大風(fēng)險領(lǐng)域。

5.單項選擇題驗收部門保留采購訂單副本用來確認(rèn)和記錄收貨業(yè)務(wù),采購訂單列示了供應(yīng)商的名稱和訂購材料的數(shù)量,該程序可能造成的潛在錯誤是:()

A.向未經(jīng)批準(zhǔn)的供應(yīng)商付款。
B.對未經(jīng)批準(zhǔn)的采購業(yè)務(wù)付款。
C.對于部分送貨多付貨款。
D.耽誤采購的記賬時間。

7.單項選擇題風(fēng)險評估程序的第一步是將組織內(nèi)部可審計活動進(jìn)行識別和分類。以下哪項不應(yīng)作為可審計活動?()

A.審計委員會為其召開的一次季度會議而制訂的會議日程。
B.總分類賬余額。
C.電算化信息系統(tǒng)。
D.與本組織有關(guān)的法律及法規(guī)。

8.單項選擇題在風(fēng)險評估過程中,以下哪項屬于恰當(dāng)?shù)膬?nèi)部審計行為?()

A.低風(fēng)險區(qū)域委托給外部審計師負(fù)責(zé),而高風(fēng)險區(qū)域則由內(nèi)部審計師來負(fù)責(zé)。
B.高風(fēng)險區(qū)域應(yīng)當(dāng)與管理層、審計委員會要求優(yōu)先考慮的問題一起納入審計計劃。
C.風(fēng)險分析應(yīng)當(dāng)在確定年度審計工作計劃時運用,因而只能每年開展一次。

9.單項選擇題內(nèi)部審計師正考慮開展風(fēng)險分析,以此為基礎(chǔ)決定本組織應(yīng)當(dāng)審計的領(lǐng)域。關(guān)于風(fēng)險分析的以下陳述哪項正確?()

A.內(nèi)部審計師進(jìn)行比較風(fēng)險分析時,某一領(lǐng)域內(nèi)依賴于管理層判斷的程度可以作為風(fēng)險因素。
B.潛在損失最大的領(lǐng)域評估為高風(fēng)險。
C.發(fā)生可能性最大的領(lǐng)域評估為高風(fēng)險。
D.為了組織內(nèi)部各部門間提供一定可比性,風(fēng)險分析應(yīng)當(dāng)采用量化形式。

10.單項選擇題風(fēng)險評估是對可能出現(xiàn)的對組織不利的情況和/或事件的專業(yè)判斷進(jìn)行評估和綜合的系統(tǒng)過程,以下陳述中哪項正確反映了首席審計執(zhí)行官應(yīng)采取的恰當(dāng)行動?()

A.首席審計執(zhí)行官通常應(yīng)當(dāng)對高風(fēng)險的活動優(yōu)先考慮實施審計。
B.首席審計執(zhí)行官應(yīng)該限制風(fēng)險評估過程中使用的信息來源的數(shù)目。
C.為了指導(dǎo)首席審計執(zhí)行官進(jìn)行風(fēng)險評估,要對審計工作時間表上的優(yōu)先順序加以確定。
D.至少每三至五年實施一次風(fēng)險評估。

最新試題

有些組織外包內(nèi)部審計職能。大型組織的管理層應(yīng)該認(rèn)識到外部審計師較之內(nèi)部審計師有優(yōu)勢,這是由于:()

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審計師在測試總體時使用判斷抽樣方法篩選了60個項目,從中發(fā)現(xiàn)了一個差錯。審計師的樣本主要的局限是無法()。

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下列哪項關(guān)于調(diào)查懷疑的欺詐過程中,與個人面談的描述是正確的?()

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關(guān)于增加強調(diào)事項段的情形表述正確的是()

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以下關(guān)于實務(wù)中審計意見的確定表述正確的是()

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審計人員的能力是決定內(nèi)部審計部門效率的決定性因素。在內(nèi)部審計部門的人員配備決策中,首要考慮的因素是什么?()

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某內(nèi)部審計師懷疑有舞弊現(xiàn)象。如果抽樣目的是選擇帶有指定概率的樣本,即至少包含一個異常例子的樣本,下列哪項樣本計劃將被采用?()

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某位高級管理成員是所審核經(jīng)營領(lǐng)域的主管的上級之一,他要求查看有關(guān)審計發(fā)現(xiàn)的報告。向這位高級管理人員溝通審計發(fā)現(xiàn)的最恰當(dāng)方式是()。

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設(shè)定微型計算機軟件程序的密碼是為了防止()。

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以下哪項不是對中期報告的適當(dāng)說法?()

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