單項(xiàng)選擇題以1個(gè)月為1個(gè)納稅期的增值稅納稅人,于期滿后()日內(nèi)申報(bào)納稅。

A.1
B.5
C.10
D.15


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1.多項(xiàng)選擇題生產(chǎn)企業(yè)一般納稅人的下列業(yè)務(wù),應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理的有()

A.已抵扣稅款的購(gòu)進(jìn)貨物用于免稅項(xiàng)目建設(shè)
B.水災(zāi)后損失的產(chǎn)品所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物
C.生產(chǎn)過(guò)程廢品所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物
D.已抵扣稅款的購(gòu)進(jìn)貨物用于職工集體福利

2.多項(xiàng)選擇題有關(guān)視同銷售的會(huì)計(jì)處理,以下會(huì)計(jì)分錄正確的是()

A.企業(yè)將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于職工集體福利時(shí),其會(huì)計(jì)處理為:借:應(yīng)付職工薪酬貸:庫(kù)存商品等應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
B.企業(yè)將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物作為投資時(shí),其會(huì)計(jì)處理為借:長(zhǎng)期股權(quán)投資等貸:庫(kù)存商品等應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
C.企業(yè)將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物分配給股東時(shí),其會(huì)計(jì)處理為:借:應(yīng)付股利等貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
D.企業(yè)將自產(chǎn)、委托加工的貨物分配給個(gè)人消費(fèi)時(shí),其會(huì)計(jì)處理為:借:應(yīng)付職工薪酬貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

3.單項(xiàng)選擇題企業(yè)接受修理修配勞務(wù),應(yīng)根據(jù)增值稅專用發(fā)票上注明的修理修配費(fèi)用借記“制造費(fèi)用”管理費(fèi)用”等科目,按專用發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng)稅額,借記(),貸記“銀行存款”等科目。

A.“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”
B.“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)”
C.“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
D.“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”

4.單項(xiàng)選擇題某企業(yè)本月份將自產(chǎn)的一批市場(chǎng)售價(jià)為22萬(wàn)元(耗用上月外購(gòu)材料15萬(wàn)元)的食品發(fā)給職工,下列說(shuō)法正確的是()

A.應(yīng)反映銷項(xiàng)稅額2.86萬(wàn)元
B.應(yīng)反映銷項(xiàng)稅額3.4萬(wàn)元
C.應(yīng)反映應(yīng)納稅額3.4萬(wàn)元
D.應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額1.95萬(wàn)元

5.單項(xiàng)選擇題企業(yè)將自產(chǎn)的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人,應(yīng)視同銷售貨物計(jì)算應(yīng)交增值稅,借記“營(yíng)業(yè)外支出”科目,貸記“庫(kù)存商品”和()科目。

A.“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)”
B.“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)”
C.“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”
D.“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”

6.多項(xiàng)選擇題下列關(guān)于混合銷售與兼營(yíng)的表述中正確的有()

A.同一納稅人既銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)又銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)的行為,稱為兼營(yíng)
B.一項(xiàng)銷售行為如果既涉及貨物又涉及服務(wù),稱為混合銷售
C.從事貨物的生產(chǎn)、批發(fā)或者零售的單位和個(gè)體工商戶的混合銷售行為,按銷售貨物繳納增值稅
D.納稅人兼有不同稅率的銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn),未分別核算銷售額的,從高適用稅率

8.單項(xiàng)選擇題下列外購(gòu)項(xiàng)目中,()不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

A.用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的計(jì)稅項(xiàng)目
B.無(wú)償贈(zèng)送他人
C.對(duì)外投資
D.用于換取生產(chǎn)資料