問答題某公司擬投資一條新的生產(chǎn)線用于生產(chǎn)產(chǎn)品。生產(chǎn)線的購置成本、運輸及安裝成本等共計1000萬元。生產(chǎn)線開始投產(chǎn)時需墊支100萬元的流動資金。該生產(chǎn)線預計使用壽命為5年，直線法折舊，5年后凈殘值為50萬元。5年中年產(chǎn)量預計分別為50000臺、80000臺、120000臺、100000臺和60000臺，第1年產(chǎn)品單位售價為400元，預計其單位售價每年增長2%。同時用于制造產(chǎn)品的單位變動成本第1年為200元，預計以后每年增長10%。公司所得稅率為25%。試估算該項目各年的現(xiàn)金凈流量。

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1.多項選擇題某公司年末流動資產(chǎn)為4500萬元，流動負債為1500萬元，速動資產(chǎn)為2500萬元，其中貨幣資金為400萬元。則下列說法正確的有（）

A.流動比率為3
B.速動比率為1.67
C.現(xiàn)金比率為0.27
D.速動比率為1.25
E.營運資金為3000萬元

3.多項選擇題下列各項中，不會使流動比率增加的業(yè)務有（）

A.企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金
B.以銀行存款購買專利技術(shù)
C.取得長期借款存人銀行
D.應付票據(jù)轉(zhuǎn)為應付賬款
E.提取盈余公積金

4.多項選擇題計算債券發(fā)行價格時，需要考慮（）因素的影響。

A.財務預測的主要內(nèi)容包括籌資預測、成本費用預測、營業(yè)收入預測、利潤預測等
B.財務決策是財務管理的核心
C.財務預測是為財務決策服務的，財務決策的正確與否直接關(guān)系到企業(yè)的興衰成敗
D.財務預測是財務預算和財務決策的具體化
E.通過財務考核，可以確保財務預算任務的順利完成

5.單項選擇題進行財務分析時，最關(guān)心企業(yè)是否有足夠的支付能力的是（）

A.短期投資者
B.企業(yè)債權(quán)人
C.企業(yè)經(jīng)營者
D.政府

6.單項選擇題把流動資產(chǎn)分為收益性流動資產(chǎn)和非收益性流動資產(chǎn)，依據(jù)是（）

A.盈利能力
B.變現(xiàn)能力
C.占用形態(tài)
D.資金來源

9.單項選擇題某企業(yè)月初流動比率大于1，本月以銀行存款償還短期借款，則與月初數(shù)相比，月末數(shù)（）

A.流動比率上升，營運資金增加
B.流動比率下降，營運資金減少
C.流動比率下降，營運資金不變
D.流動比率上升，營運資金不變