多項(xiàng)選擇題下列對(duì)于內(nèi)部控制作用的論述正確的有（）。

A.保護(hù)財(cái)產(chǎn)物資的安全和完整
B.保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)可靠
C.促進(jìn)遵守國(guó)家法律法規(guī)
D.提高審計(jì)人員的工作效率
E.通過(guò)內(nèi)部控制測(cè)試來(lái)代替實(shí)質(zhì)性審查


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1.多項(xiàng)選擇題根據(jù)不相容職務(wù)相分離的原則，下列職責(zé)不應(yīng)當(dāng)由同一人履行的有（）。

A.業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)與執(zhí)行
B.業(yè)務(wù)的執(zhí)行與記錄
C.現(xiàn)金日記賬與銀行日記賬的記錄
D.資產(chǎn)的保管與記賬
E.計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的開發(fā)與運(yùn)用

2.多項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)中，屬于內(nèi)部控制中控制環(huán)境要素的有（）。

A.管理當(dāng)局的觀念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格
B.董事會(huì)及其所屬審計(jì)委員會(huì)
C.員工的素質(zhì)
D.人力資源制度
E.內(nèi)部審計(jì)

3.單項(xiàng)選擇題內(nèi)部控制按照控制的功能可以分為預(yù)防式控制和察覺(jué)式控制，以下屬于預(yù)防式控制的有（）。

A.授權(quán)審批控制
B.定期核對(duì)會(huì)計(jì)記錄
C.實(shí)物資產(chǎn)的定期盤點(diǎn)
D.定期編制銀行余額調(diào)節(jié)表

4.單項(xiàng)選擇題內(nèi)部控制測(cè)試后，對(duì)于列入審計(jì)重點(diǎn)的項(xiàng)目，審計(jì)人員一般采用的實(shí)質(zhì)性審查方法是（）。

A.統(tǒng)計(jì)抽樣
B.經(jīng)驗(yàn)估計(jì)
C.詳細(xì)審計(jì)
D.小規(guī)模樣本審查

6.單項(xiàng)選擇題審計(jì)人員選擇若干具體業(yè)務(wù)，沿著業(yè)務(wù)處理過(guò)程檢查各項(xiàng)內(nèi)部控制是否得到執(zhí)行的方式是（）。

A.功能測(cè)試
B.實(shí)質(zhì)性審查
C.分析
D.業(yè)務(wù)程序測(cè)試

7.單項(xiàng)選擇題采用調(diào)查表法調(diào)查了解內(nèi)部控制時(shí)，調(diào)查表的設(shè)計(jì)者應(yīng)當(dāng)是（）。

A.會(huì)計(jì)人員
B.審計(jì)人員
C.管理人員
D.統(tǒng)計(jì)人員

8.單項(xiàng)選擇題內(nèi)部審計(jì)屬于內(nèi)部控制要素中的（）。

A.控制環(huán)境
B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
C.控制活動(dòng)
D.對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督

9.單項(xiàng)選擇題被審計(jì)單位董事會(huì)及其所屬審計(jì)委員會(huì)屬于內(nèi)部控制要素中的（）。

A.控制環(huán)境
B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
C.控制活動(dòng)
D.信息與溝通

10.單項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)中，不屬于內(nèi)部控制調(diào)查方法的是（）。

A.查閱被審計(jì)單位的各項(xiàng)管理制度和相天文件
B.詢問(wèn)被審計(jì)單位的管理人員和其他相關(guān)人員
C.檢查內(nèi)部控制過(guò)程中生成的文件和記錄
D.審查財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目余額