某市一家居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售彩電，假定2014年度有關經(jīng)營業(yè)務如下：
1）銷售彩電取得不含稅收入8600萬元，與彩電配比的銷售成本5660萬元；
2）轉讓技術所有權取得收入700萬元，直接與技術所有權轉讓有關的成本和費用100萬元；
3）出租倉庫取得租金收入200萬元，接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票注明材料價款50萬元、增值稅稅額8.5萬元，取得國債利息收入30萬元；
4）購進原材料共計3000萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額510萬元；支付購買原材料取得運輸公司（一般納稅人）開具的增值稅發(fā)票上注明運費146.36萬元；
5）銷售費用1650萬元，其中廣告費1400萬元；
6）管理費用850萬元，其中業(yè)務招待費90萬元
7）財務費用80萬元，其中含向非金融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元（金融企業(yè)同期同類貸款的年利率為5.8%）
8）實發(fā)工資540萬元，發(fā)生的工會經(jīng)費15萬元，職工福利費82萬元、職工教育經(jīng)費18萬元，均已計入相關的成本、費用；
9）營業(yè)外支出300萬元，其中包括通過公益性社會團體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。 （取得的相關票據(jù)均通過主管稅務機關認證）
根據(jù)上述資料，計算下列問題：
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你可能感興趣的試題
A.債務的豁免
B.股權投資
C.勞務
D.不準備持有至當期的債券投資
A.納稅人兼營增值稅貨物銷售和營業(yè)稅文化培訓行為，凡分別核算銷售額和營業(yè)額的，其文化培訓收入繳納營業(yè)稅，貨物銷售額不繳納營業(yè)稅。
B.納稅人兼營增值稅貨物銷售和營業(yè)稅文化培訓行為，如果納稅人是以繳納營業(yè)稅為主的企業(yè)，全部收入都繳納營業(yè)稅。
C.納稅人兼營增值稅貨物銷售和營業(yè)稅文化培訓行為，凡未分別核算銷售額和營業(yè)額的，全部收入均繳納營業(yè)稅。
D.納稅人兼營增值稅貨物銷售和營業(yè)稅文化培訓行為，凡未分別核算銷售額和營業(yè)額的，由主管稅務機關核定其培訓行為的營業(yè)額。
最新試題
某科研所的技術人員2013年12月的收入情況如下：（1）工資收入5000元，季度獎4800元；（2）年終獎金60000元；（3）利用業(yè)余時間為一家公司設計建筑圖紙，取得設計費35000元。（4）購買福利彩票中頭彩100萬元，并主動要求向中國教育基金會捐款20萬元。請計算該技術人員應納的個人所得稅。
下列各項中，符合稅收司法規(guī)定的是（）
計算該卷煙廠銷售廠房應納營業(yè)稅。
下列關于稅務規(guī)范性文件合規(guī)審查的表述中，錯誤的是（）
根據(jù)增值稅有關規(guī)定，2009年下列單位可以成為增值稅一般納稅人的有（）
根據(jù)期末留抵稅額退稅試行的政策，下列說法正確的是（）。
增值稅相關法規(guī)所稱“免稅品”包括（）
下列關于稅收司法的說法中不正確的是（）。
預付賬款控制的主要環(huán)節(jié)有（）、（）、（）。
根據(jù)會計崗位分工要求，企業(yè)可以由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。