單項選擇題甲企業(yè)成立于2011年1月1日,為我國境內(nèi)經(jīng)認(rèn)定的符合條件的軟件企業(yè),當(dāng)年即獲利。2013年甲企業(yè)實現(xiàn)會計利潤800萬元,實際發(fā)放的合理的工資、薪金為200萬元,實際發(fā)生職工福利費(fèi)36萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)8萬元(其中職工培訓(xùn)費(fèi)用為5萬元)、撥繳工會經(jīng)費(fèi)3.5萬元。假設(shè)無其他納稅調(diào)整事項,2013年甲企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅()萬元。

A.202
B.202.75
C.101
D.101.38


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2.單項選擇題根據(jù)企業(yè)所得稅的規(guī)定,下列關(guān)于所得來源地確定的表述中,不正確的是()。

A.不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)的企業(yè)或者機(jī)構(gòu)、場所所在地確定
B.權(quán)益性投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照被投資企業(yè)所在地確定
C.股息、紅利等權(quán)益性投資所得,按照分配所得的企業(yè)所在地確定
D.租金所得,按照負(fù)擔(dān)、支付所得的企業(yè)或者機(jī)構(gòu)、場所所在地確定,或者按照負(fù)擔(dān)、支付所得的個人的住所地確定

5.單項選擇題根據(jù)企業(yè)所得稅法和實施條例的規(guī)定,下列各項中,說法不正確的是()。

A.企業(yè)在計算股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得時,不得扣除被投資企業(yè)未分配利潤等股東留存收益中按該項股權(quán)所可能分配的金額
B.被投資企業(yè)將股權(quán)(票)溢價所形成的資本公積轉(zhuǎn)為股本的,不作為投資方企業(yè)的股息、紅利收入,但投資方企業(yè)應(yīng)增加該項長期投資的計稅基礎(chǔ)
C.納稅人簽訂的租賃合同或協(xié)議中規(guī)定租賃期限跨年度,且租金提前一次性支付的,出租人可以在租賃期內(nèi),分期均勻計入相關(guān)年度收入
D.企業(yè)已作壞賬損失處理后又收回的應(yīng)收款項應(yīng)計入到企業(yè)收入總額中,計算繳納企業(yè)所得稅

10.多項選擇題根據(jù)耕地占用稅的有關(guān)規(guī)定,下列各項應(yīng)按照當(dāng)?shù)剡m用稅額計算繳納耕地占用稅的有()。

A.學(xué)校內(nèi)經(jīng)營場所占用耕地
B.學(xué)校內(nèi)教職工住房占用耕地
C.鐵路專用線占用耕地
D.經(jīng)批準(zhǔn)建設(shè)的港口內(nèi)供船舶進(jìn)出、??恳约奥每蜕舷?、貨物裝卸的場所占用耕地
E.占用林地從事非農(nóng)業(yè)建設(shè)