稅法章節(jié)練習(xí)(2019.12.20)

來源：考試資料網(wǎng)

1 某采石場銷售石頭，其應(yīng)繳納資源稅應(yīng)引入（）。

2.問答題某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人（位于市區(qū)），主要經(jīng)營內(nèi)銷和出口業(yè)務(wù)，2007年4月實際繳納增值稅40萬元，出口貨物免抵稅額4萬元。另外，進(jìn)口貨物繳納增值稅17萬元，繳納消費稅30萬元。計算該企業(yè)2007年4月應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加？

參考答案：應(yīng)納城建稅=（40+4）*7%=3.08（萬元）
應(yīng)交教育費附加=（40+4）*3%= 1.32（萬元）

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3 外籍個人約翰為在境內(nèi)外商投資企業(yè)中工作的一名普通員工，在中國境內(nèi)無住所，其所在國與中國簽訂了稅收協(xié)定，約翰已經(jīng)在中國境內(nèi)居住滿3年，2015年是約翰在中國境內(nèi)居住的第4年且居住滿1年，約翰在境內(nèi)、境外均擔(dān)任職務(wù)，但不能提供在中國境內(nèi)外同時任職的證明，境內(nèi)企業(yè)每月支付工資15000元，境外單位每月支付工資折合人民幣18000元，2015年12月約翰在境外實際工作天數(shù)為16天，則約翰2015年12月應(yīng)在我國繳納個人所得稅（）元。

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4 只開具普通發(fā)票而不開具專用發(fā)票的情況有（）。

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5 某企業(yè)用本廠生產(chǎn)的酒精連續(xù)生產(chǎn)白酒，則其消費稅的繳納情況應(yīng)為（）。

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6 對于卷煙的實際銷售價格高于計稅價格和核定價格的卷煙，按（）征收消費稅

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7 甲汽車銷售公司2014年度銷售小汽車取得不含稅收入9000萬元，出租閑置倉庫取得租金收入200萬元；接受其他企業(yè)捐贈的一批材料，取得捐贈方開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款100萬元、增值稅17萬元；取得國債利息收入30萬元；轉(zhuǎn)讓自己使用過的機器設(shè)備取得收入80萬元；因債權(quán)人原因確實無法支付的應(yīng)付款項30萬元。該公司當(dāng)年實際發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費80萬元，則甲汽車銷售公司2014年度準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費金額為（）萬元。

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8.問答題趙某擁有兩處住房，一處原值60萬元的住房供自己及家人居住，另一處原值20萬元的住房于2012年7月1日出租給王某居住，按市場價每月取得租金收入1200元，趙某當(dāng)年應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅為多少元？

參考答案：趙某當(dāng)年應(yīng)繳納房產(chǎn)稅=1200*4%*6=288（元）

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9 下列項目中，可以免征個人所得稅的有（）。

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10 根據(jù)我國個人所得稅法，個人從事（）勞務(wù)所得屬于勞務(wù)報酬所得。

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