問答題

中國(guó)公民李某每月工資9000元，任職于境內(nèi)甲企業(yè)，同時(shí)為乙企業(yè)的個(gè)人大股東，2015年1～12月取得以下收入： 
（1）取得保險(xiǎn)賠款3000元。 
（2）取得甲企業(yè)支付的獨(dú)生子女補(bǔ)貼10000元。 
（3）購買福利彩票，一次中獎(jiǎng)收入20000元。 
（4）取得不含稅兼職收入3000元，按照合同約定相關(guān)的個(gè)人所得稅由支付報(bào)酬的單位負(fù)擔(dān)。 
（5）5月份因持有某上市公司股票而取得紅利12000元，已知該股票為李某去年1月份從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)取得的。 
（6）7月份甲企業(yè)購置一批住房低價(jià)出售給職工，李某以26萬元的價(jià)格購置了其中一套住房（甲企業(yè)原購置價(jià)格為50萬元）。 
（7）將其擁有的兩處住房中的一套已使用7年的住房出售，轉(zhuǎn)讓收入200000元，該房產(chǎn)買價(jià)90000元，另支付其他可以扣除的相關(guān)稅費(fèi)8000元。 
（8）10月份乙企業(yè)為李某購買了一輛小轎車并將所有權(quán)歸到李某名下，已知該車購買價(jià)為300000元，經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)核定，乙企業(yè)在代扣個(gè)人所得稅稅款時(shí)允許稅前減除的數(shù)額為100000元。

李某從任職單位取得的全年工資和獨(dú)生子女補(bǔ)貼共計(jì)應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。

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1.問答題

中國(guó)居民李某任職于境內(nèi)甲公司，2015年12月取得下列收入：
（1）因工作表現(xiàn)突出，取得先進(jìn)獎(jiǎng)2000元、考勤獎(jiǎng)1000元，另取得半年獎(jiǎng)6000元，當(dāng)月取得工資、薪金收入12000元。 
（2）當(dāng)月參加移動(dòng)營(yíng)業(yè)廳“充話費(fèi)贈(zèng)手機(jī)”活動(dòng)，獲贈(zèng)一部市場(chǎng)價(jià)格為3000元的新型手機(jī)。 
（3）轉(zhuǎn)讓境內(nèi)某上市公司A股股票1000股，取得股票轉(zhuǎn)讓凈所得20000元；轉(zhuǎn)讓美國(guó)上市公司股票1000股，取得股票轉(zhuǎn)讓凈所得折合人民幣25000元。 
（4）通過拍賣行將一幅珍藏多年的字畫拍賣，取得拍賣收入50000元，拍賣過程中繳納相關(guān)稅費(fèi)10000元，經(jīng)文物部門鑒定，該字畫為海外回流文物，李某無法提供完整的財(cái)產(chǎn)原值憑證。 
（5）在A國(guó)發(fā)表一篇學(xué)術(shù)論文，取得稿酬折合人民幣（下同）42000元，已按照A國(guó)稅法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅6000元；在A國(guó)購買彩票，取得中獎(jiǎng)所得30000元，已按照A國(guó)稅法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅5000元；在B國(guó)提供設(shè)計(jì)勞務(wù)，取得勞務(wù)收入40000元，已按照B國(guó)稅法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅6000元。

李某從A國(guó)和B國(guó)取得的所得應(yīng)在我國(guó)補(bǔ)繳的個(gè)人所得稅。
2.問答題

中國(guó)居民李某任職于境內(nèi)甲公司，2015年12月取得下列收入：
（1）因工作表現(xiàn)突出，取得先進(jìn)獎(jiǎng)2000元、考勤獎(jiǎng)1000元，另取得半年獎(jiǎng)6000元，當(dāng)月取得工資、薪金收入12000元。 
（2）當(dāng)月參加移動(dòng)營(yíng)業(yè)廳“充話費(fèi)贈(zèng)手機(jī)”活動(dòng)，獲贈(zèng)一部市場(chǎng)價(jià)格為3000元的新型手機(jī)。 
（3）轉(zhuǎn)讓境內(nèi)某上市公司A股股票1000股，取得股票轉(zhuǎn)讓凈所得20000元；轉(zhuǎn)讓美國(guó)上市公司股票1000股，取得股票轉(zhuǎn)讓凈所得折合人民幣25000元。 
（4）通過拍賣行將一幅珍藏多年的字畫拍賣，取得拍賣收入50000元，拍賣過程中繳納相關(guān)稅費(fèi)10000元，經(jīng)文物部門鑒定，該字畫為海外回流文物，李某無法提供完整的財(cái)產(chǎn)原值憑證。 
（5）在A國(guó)發(fā)表一篇學(xué)術(shù)論文，取得稿酬折合人民幣（下同）42000元，已按照A國(guó)稅法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅6000元；在A國(guó)購買彩票，取得中獎(jiǎng)所得30000元，已按照A國(guó)稅法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅5000元；在B國(guó)提供設(shè)計(jì)勞務(wù)，取得勞務(wù)收入40000元，已按照B國(guó)稅法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅6000元。

李某當(dāng)月拍賣字畫取得的收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
3.問答題

中國(guó)居民李某任職于境內(nèi)甲公司，2015年12月取得下列收入：
（1）因工作表現(xiàn)突出，取得先進(jìn)獎(jiǎng)2000元、考勤獎(jiǎng)1000元，另取得半年獎(jiǎng)6000元，當(dāng)月取得工資、薪金收入12000元。 
（2）當(dāng)月參加移動(dòng)營(yíng)業(yè)廳“充話費(fèi)贈(zèng)手機(jī)”活動(dòng)，獲贈(zèng)一部市場(chǎng)價(jià)格為3000元的新型手機(jī)。 
（3）轉(zhuǎn)讓境內(nèi)某上市公司A股股票1000股，取得股票轉(zhuǎn)讓凈所得20000元；轉(zhuǎn)讓美國(guó)上市公司股票1000股，取得股票轉(zhuǎn)讓凈所得折合人民幣25000元。 
（4）通過拍賣行將一幅珍藏多年的字畫拍賣，取得拍賣收入50000元，拍賣過程中繳納相關(guān)稅費(fèi)10000元，經(jīng)文物部門鑒定，該字畫為海外回流文物，李某無法提供完整的財(cái)產(chǎn)原值憑證。 
（5）在A國(guó)發(fā)表一篇學(xué)術(shù)論文，取得稿酬折合人民幣（下同）42000元，已按照A國(guó)稅法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅6000元；在A國(guó)購買彩票，取得中獎(jiǎng)所得30000元，已按照A國(guó)稅法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅5000元；在B國(guó)提供設(shè)計(jì)勞務(wù)，取得勞務(wù)收入40000元，已按照B國(guó)稅法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅6000元。

李某取得的股票轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
4.問答題

中國(guó)居民李某任職于境內(nèi)甲公司，2015年12月取得下列收入：
（1）因工作表現(xiàn)突出，取得先進(jìn)獎(jiǎng)2000元、考勤獎(jiǎng)1000元，另取得半年獎(jiǎng)6000元，當(dāng)月取得工資、薪金收入12000元。 
（2）當(dāng)月參加移動(dòng)營(yíng)業(yè)廳“充話費(fèi)贈(zèng)手機(jī)”活動(dòng)，獲贈(zèng)一部市場(chǎng)價(jià)格為3000元的新型手機(jī)。 
（3）轉(zhuǎn)讓境內(nèi)某上市公司A股股票1000股，取得股票轉(zhuǎn)讓凈所得20000元；轉(zhuǎn)讓美國(guó)上市公司股票1000股，取得股票轉(zhuǎn)讓凈所得折合人民幣25000元。 
（4）通過拍賣行將一幅珍藏多年的字畫拍賣，取得拍賣收入50000元，拍賣過程中繳納相關(guān)稅費(fèi)10000元，經(jīng)文物部門鑒定，該字畫為海外回流文物，李某無法提供完整的財(cái)產(chǎn)原值憑證。 
（5）在A國(guó)發(fā)表一篇學(xué)術(shù)論文，取得稿酬折合人民幣（下同）42000元，已按照A國(guó)稅法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅6000元；在A國(guó)購買彩票，取得中獎(jiǎng)所得30000元，已按照A國(guó)稅法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅5000元；在B國(guó)提供設(shè)計(jì)勞務(wù)，取得勞務(wù)收入40000元，已按照B國(guó)稅法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅6000元。

李某獲贈(zèng)新型手機(jī)應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
5.問答題

中國(guó)居民李某任職于境內(nèi)甲公司，2015年12月取得下列收入：
（1）因工作表現(xiàn)突出，取得先進(jìn)獎(jiǎng)2000元、考勤獎(jiǎng)1000元，另取得半年獎(jiǎng)6000元，當(dāng)月取得工資、薪金收入12000元。 
（2）當(dāng)月參加移動(dòng)營(yíng)業(yè)廳“充話費(fèi)贈(zèng)手機(jī)”活動(dòng)，獲贈(zèng)一部市場(chǎng)價(jià)格為3000元的新型手機(jī)。 
（3）轉(zhuǎn)讓境內(nèi)某上市公司A股股票1000股，取得股票轉(zhuǎn)讓凈所得20000元；轉(zhuǎn)讓美國(guó)上市公司股票1000股，取得股票轉(zhuǎn)讓凈所得折合人民幣25000元。 
（4）通過拍賣行將一幅珍藏多年的字畫拍賣，取得拍賣收入50000元，拍賣過程中繳納相關(guān)稅費(fèi)10000元，經(jīng)文物部門鑒定，該字畫為海外回流文物，李某無法提供完整的財(cái)產(chǎn)原值憑證。 
（5）在A國(guó)發(fā)表一篇學(xué)術(shù)論文，取得稿酬折合人民幣（下同）42000元，已按照A國(guó)稅法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅6000元；在A國(guó)購買彩票，取得中獎(jiǎng)所得30000元，已按照A國(guó)稅法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅5000元；在B國(guó)提供設(shè)計(jì)勞務(wù)，取得勞務(wù)收入40000元，已按照B國(guó)稅法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅6000元。

李某當(dāng)月按照“工資、薪金所得”項(xiàng)目應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
6.多項(xiàng)選擇題下列關(guān)于個(gè)人取得上市公司的不可公開交易的股票期權(quán)個(gè)人所得稅的處理，說法正確的有（）

A.員工接受實(shí)施股票期權(quán)計(jì)劃企業(yè)授予的股票期權(quán)時(shí)，除另有規(guī)定外，一般不作為應(yīng)稅所得征稅
B.對(duì)因特殊情況，員工在行權(quán)日之前將股票期權(quán)轉(zhuǎn)讓的，以股票期權(quán)的轉(zhuǎn)讓凈收入，作為“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項(xiàng)目征收個(gè)人所得稅
C.員工將行權(quán)后的股票再轉(zhuǎn)讓時(shí)獲得的高于購買日公平市場(chǎng)價(jià)的差額，暫不征收個(gè)人所得稅
D.員工因擁有股權(quán)而參與企業(yè)稅后利潤(rùn)分配取得的所得，應(yīng)按照“利息、股息、紅利所得”適用的規(guī)定計(jì)算繳納個(gè)人所得稅

8.多項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)所得中，在計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)，可以定額減除800元或者定率減除20%費(fèi)用的有（）

A.財(cái)產(chǎn)租賃所得
B.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
C.稿酬所得
D.特許權(quán)使用費(fèi)所得

9.多項(xiàng)選擇題下列關(guān)于在中國(guó)境內(nèi)無住所的個(gè)人（普通員工）取得工資、薪金所得的征稅問題，表述正確的有（）

A.在一個(gè)納稅年度中在中國(guó)境內(nèi)連續(xù)或累計(jì)居住不超過90日或者在稅收協(xié)定規(guī)定的期間中在中國(guó)境內(nèi)連續(xù)或累計(jì)居住不超過183日的個(gè)人，應(yīng)就其來源于中國(guó)境內(nèi)的全部所得繳納個(gè)人所得稅
B.在一個(gè)納稅年度中在中國(guó)境內(nèi)連續(xù)或累計(jì)居住超過90日或在稅收協(xié)定規(guī)定的期間中在中國(guó)境內(nèi)連續(xù)或累計(jì)居住超過183日但不滿1年的個(gè)人，應(yīng)就其來源于中國(guó)境內(nèi)的全部所得繳納個(gè)人所得稅
C.在中國(guó)境內(nèi)無住所但在境內(nèi)居住滿1年而不超過5年的個(gè)人，應(yīng)就其來源于中國(guó)境內(nèi)和境外的全部所得繳納個(gè)人所得稅
D.在中國(guó)境內(nèi)無住所但在境內(nèi)居住滿5年的個(gè)人，從第6年起，凡在境內(nèi)居住滿1年的，應(yīng)就來源于中國(guó)境內(nèi)和境外的全部所得繳納個(gè)人所得稅

10.多項(xiàng)選擇題根據(jù)個(gè)人所得稅法的相關(guān)規(guī)定，下列屬于劃分居民納稅人和非居民納稅人標(biāo)準(zhǔn)的有（）

A.住所標(biāo)準(zhǔn)
B.戶籍所在地標(biāo)準(zhǔn)
C.在中國(guó)境內(nèi)居住時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)
D.工作地點(diǎn)所在地標(biāo)準(zhǔn)

最新試題

按照增值稅現(xiàn)行政策規(guī)定，綜合保稅區(qū)增值稅一般納稅人資格試點(diǎn)實(shí)行備案管理。綜合保稅區(qū)完成備案后，區(qū)內(nèi)試點(diǎn)企業(yè)自增值稅一般納稅人資格生效之日起適用的稅收政策，下列說法正確的是（）。

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

出納崗位的設(shè)置可采用形式有（）、（）、（）。

題型：填空題

對(duì)單位或者個(gè)人在旅游景點(diǎn)經(jīng)營(yíng)（）的，按照服務(wù)業(yè)征收營(yíng)業(yè)稅。

題型：多項(xiàng)選擇題

采用平銷返利方式銷售乙服裝廠的服裝，2020年5月銷售服裝取得零售收入113000元，平價(jià)與服裝廠結(jié)算，并向服裝廠收取銷售額10%的返還收入11300元，則下列說法正確的是（）。

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

計(jì)算該卷煙廠銷售廠房應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅。

題型：?jiǎn)柎痤}

下列關(guān)于稅務(wù)規(guī)范性文件合規(guī)審查的表述中，錯(cuò)誤的是（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

付款控制中的單據(jù)市核包括（）、（）、（）、（）、（）。

題型：填空題

下列各項(xiàng)中，符合稅收司法規(guī)定的是（）

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

稅款征收基本制度有哪些？

題型：?jiǎn)柎痤}

關(guān)于稅務(wù)規(guī)范性文件的制定，說法正確的是（）。

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題