單項選擇題一個有效的公司治理程序通常的治理原則不包括:()

A.建立能夠有效評估實現(xiàn)經(jīng)營戰(zhàn)略的組織架構
B.設置和加強清晰的貫穿組織內(nèi)部的權利和義務的關系
C.確保董事會擁有充足的授權、資金和管理資源去開展獨立的調(diào)查
D.以保密的原則對股東恰當披露組織的關鍵信息


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1.單項選擇題下面的選項中,不屬于控制工具的是:()

A.員工的晉升和獎勵機制
B.不相容崗位分離機制
C.財產(chǎn)保全制度
D.內(nèi)外部審計工作相分離

2.單項選擇題政策及程序是指導日常經(jīng)營活動和個人行為的控制手段,某公司的內(nèi)部審計師計劃對公司的中層管理管理人員的業(yè)務實施審計活動,那么該內(nèi)部審計師能否找到相關的政策和程序:()

A.不可以找到,因為政策及程序是由高級管理層制定的。
B.不可以找到,因為政策及程序不是適用于組織各層次。
C.可以找到,因為政策和程序是適用于所有層級的。
D.可以找到,因為公司的政策和程序是由中級管理層來制定的。

3.單項選擇題2013年新修訂的COSO框架代表了國際內(nèi)部控制和風險管理領域的最新研究成果和發(fā)展趨勢,下列選項中不屬于其主要變化的是:()

A.強化公司治理的理念
B.注重原則導向的方法
C.增加了反欺詐和反腐敗的內(nèi)容
D.縮小了報告的范疇

4.單項選擇題沖突是任何組織不可避免的相互作用的一部分,下列不屬于引發(fā)沖突的原因的是:()

A.權力范圍模糊
B.溝通中斷
C.工作流程高度相關
D.超常目標

5.單項選擇題完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)最可能發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為是:()

A.由三位雇員串通導致的違規(guī)
B.由一位雇員導致的違規(guī)
C.由一組經(jīng)理串通導致的違規(guī)
D.由一位經(jīng)理導致的違規(guī)

7.單項選擇題下列關于內(nèi)部審計師評估某項目的風險的原因,說法正確的是:()

A.幫助確定控制該風險應該實施的最佳措施
B.保證風險管理的有效運行
C.及時的更新風險管理程序
D.設計減少風險的措施

8.單項選擇題下列情形中,可以為內(nèi)部審計師認為該公司在資產(chǎn)安全方面存在問題的看法提供支持的是:()

A.負責該資產(chǎn)安全的管理人員在擔任該職位前沒有經(jīng)過公司的審查
B.公司對于接近該資產(chǎn)的人員建立了獨立審批機制
C.該公司采取了糾正措施解決了過去控制制度薄弱的問題
D.該公司的管理層均是通過能力和選拔兩方面考核

9.單項選擇題內(nèi)部審計師在審計過程中發(fā)現(xiàn)如下現(xiàn)象,則不屬于危險信號的是:()

A.某公司的銷售部門本年的運輸量遠遠高于銷售量
B.某公司薪酬管理的內(nèi)部人員更換頻繁
C.某公司的在申請貸款前,公司的財務報告比往年拖延發(fā)布了4個月
D.某公司因為實施大機器生產(chǎn)導致大批工人失業(yè)

10.單項選擇題內(nèi)部審計師在審計過程中發(fā)現(xiàn)的下列現(xiàn)象中,哪個不能說明存在較大舞弊?()

A.應收賬款部門的職責分工和責任并不明確
B.某公司的出納人員因為工作出色,所以沒有進行崗位輪換
C.某位負責現(xiàn)金支票的批準和簽發(fā)的經(jīng)理經(jīng)常向董事會報告工作
D.公司為了提高工作效率,管理層將一定金額內(nèi)的賒購批準權轉移給下屬人員

最新試題

為了提高運營的效率和正確性,某連鎖機構決定在全國12個連鎖窗口實行自動化支付系統(tǒng),內(nèi)部審計師在審查該系統(tǒng)的有效性時,應該重點關注的是()

題型:單項選擇題

為了協(xié)助改善企業(yè)的道德氛圍,內(nèi)部審計部門采取以下哪種行動最為有效()Ⅰ.對企業(yè)內(nèi)部可能滋長不道德行為的正規(guī)和非正規(guī)流程進行檢查Ⅱ.對員工、供應商和客戶開展道德調(diào)查Ⅲ.評價員工對企業(yè)行為守則的了解程度和遵守情況

題型:單項選擇題

以下哪項是獲得繼續(xù)職業(yè)教育的適當途徑()Ⅰ.在當?shù)豂IA培訓活動上講課Ⅱ.參加內(nèi)部審計會議和研討會Ⅲ.執(zhí)行特殊審計和咨詢工作Ⅳ.參與內(nèi)部審計研究項目

題型:單項選擇題

在審計財務合約時,內(nèi)部審計人員了解到一位親戚向組織借了一大筆貸款,審計人員應()

題型:單項選擇題

要處理項目執(zhí)行過程中遇到的舞弊風險,以下哪項陳述最恰當?shù)卣f明了審計人員應具備的能力()

題型:單項選擇題

內(nèi)部審計章程應該做到以下哪些方面()

題型:單項選擇題

以下哪種條件是成功的變革管理所必需的()Ⅰ.果斷作出決定并采取必要措施Ⅱ.組織的傳統(tǒng)受到尊重Ⅲ.變革帶來提高或改良Ⅳ.內(nèi)部和外部交流得到控制

題型:單項選擇題

由于管理階層下達了很多優(yōu)先順序高的請求,內(nèi)部審計活動的資源不足以執(zhí)行年度審計計劃包含的所有承諾。首席審計執(zhí)行官最應該采取以下哪項措施()

題型:單項選擇題

在以下管理層的要求中,哪項在正常審計范圍內(nèi)()

題型:單項選擇題

某內(nèi)部審計師在對組織的內(nèi)部控制進行初步調(diào)查分析時估計內(nèi)部控制可能存在漏洞,那么該內(nèi)部審計師接下來應該()

題型:單項選擇題