A.未能制定和實施更有效的控制，旨在防止財務舞弊
B.進行財務審計時，未識別舞弊
C.未能制止舞弊行為的發(fā)生
D.未能充分進行控制評估和未對更有效的控制措施提出建議，以防止財務舞弊

A.對雇員或公民提供的線索進行追蹤。
B.對高風險領域進行分析性復核。
C.對現(xiàn)金和其他資產(chǎn)進行定期對賬。
D.以突然襲擊方式對程序或部門開展審計或審查。

A.所有控告證據(jù)都應該包含在工作底稿中。
B.所有重要的證言證據(jù)都應該進行檢查以保證其能夠為結論提供充分的依據(jù)。
C.如果和被懷疑對象進行面談，那么就應該將書面證明材料或書面陳述材料歸入工作底稿中。
D.如果舞弊行為得不到證實，應將調查工作底稿和報告永久存檔。

A.要求舞弊者在內(nèi)部審計師制作的供認書上簽字并將其存入工作底稿，向高級管理層詳細報告，請示下一步的行動。
B.不記錄在工作底稿中，因為供認書是主觀的、敏感的，而且可能會成為法律證據(jù)，但要向管理層詳細報告，由他們要求法律顧問來制作供認文件。
C.向管理層口頭報告舞弊者的供認情況，并建議他們將其報告給執(zhí)法機關（因為涉嫌犯罪），但不必制成文件記錄。
D.告知舞弊者他們的權利，將他們的供認制成磁帶并向執(zhí)法機關報告犯罪事實。

A.進行調查以確定舞弊程度。
B.與副總裁會談以獲得重要證據(jù)。
C.通知法規(guī)監(jiān)管機構和警察局。
D.將事實報告給總裁和董事會的審計委員會。

A.已在有合理把握的前提下確定存在嚴重舞弊行為。
B.內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)可疑活動。
C.已確認存在不規(guī)范的交易活動，并正對其開展調查。
D.已完成對所有涉嫌舞弊的交易進行的審查。

A.外部審計師。
B.適當?shù)恼蚬芾頇C關。
C.適當?shù)墓芾韺雍投聲徲嬑瘑T會。
D.最終負責編制正確會計分錄的內(nèi)部會計職能部門。

A.減少公司的總運營成本。
B.檢測機構內(nèi)部各單位實現(xiàn)其目標情況。
C.建立溝通渠道，方便人們報告不當行為嫌疑。
D.強調值得注意的地方，并減少對如期運作領域的關注。

A.如果該事項不屬于重要事項，內(nèi)部審計師沒有進一步報告的責任。
B.管理層的決策及內(nèi)部審計師的擔心應當報告董事會。
C.內(nèi)部審計師應當編制跟蹤報告并提交管理層，說明必須記載租賃/購買決策的依據(jù)。
D.內(nèi)部審計師應當向外部審計師和其他相關法律部門說明沒有針對審計結果采取任何行動。

A.該大區(qū)銷售經(jīng)理報酬的絕大部分取絕于上報總部的利潤。
B.年終過后存在大量的銷售退回記錄。
C.內(nèi)部審計師對銷售發(fā)票進行隨機抽樣，但無法找到11、12月份的大量與銷售業(yè)務相應的運輸憑單。
D.本年度該銷售大區(qū)內(nèi)的一大主要競爭對手破產(chǎn)了。