A.采購訂單
B.采購申請
C.供應商的發(fā)票
D.供應商的對賬單
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你可能感興趣的試題
A.回答率顯著提高。
B.面談者可以增強面談對象對問題的理解。
C.函詢調查表的設計者可以采用不同的問題類型。
D.由于避免了郵費而降低成本。
某制造業(yè)公司使用危險材料進行生產,對這些危險材料的審計可以包括()。
Ⅰ.建議將環(huán)境管理系統作為政策和程序的組成部分。
Ⅱ.通過追蹤這些原料的記錄來核實這些危險材料從有到無的存在情況。
Ⅲ.聘請咨詢顧問來避免公司因環(huán)境審計查出非法事件所受到的牽連。
Ⅳ.評價為環(huán)境責任應計賬戶提供的成本
A.只有Ⅱ
B.只有Ⅰ和Ⅱ
C.Ⅰ,Ⅱ和Ⅳ
D.Ⅲ和Ⅳ
A.將利益沖突和違規(guī)行為告知管理當局,并建議做進一步調查
B.將違規(guī)行為報告給法規(guī)部門,因為這構成了銀行控制制度的重大缺陷
C.如果該貸款官員同意采取改正措施,則可以不報告該違規(guī)行為
D.擴大審計范圍,確定貸款官員是否有舞弊行為,并將進一步調查結果向管理當局報告
A.訂單周期時間
B.客戶響應時間
C.訂單處理時間
D.檢驗時間
A.同執(zhí)行管理層和審計委員會討論審計需求
B.審核審計人員教育和培訓記錄
C.審核同行業(yè)類似規(guī)模公司的審計人員規(guī)模和構成情況
D.同現有的審計人員面談
A.將管理層的決定告之管制機構
B.開展另外的業(yè)務程序,進一步確認違反政策的情形
C.開展后續(xù)追蹤業(yè)務,確定是否采取糾正措施
D.如果剩余風險過大,與管理高層或董事會討論這個事件
A.沒有進行其他測試。
B.測試數據的結果與預期結論相比較。
C.查詢例外情況確定執(zhí)行的控制邏輯。
D.給測試結果數據做標記,用于促進審計資料文檔的建立。
A.為業(yè)務結論提供合理的依據
B.為業(yè)務結論提供了絕對的依據
C.是有用的和令人信服的。
D.是有用的和可靠的
A.為保密,只有該內部審計師與該職員兩人進行面談。
B.除了要澄清事實以外,內部審計師不應該打斷接受面談的人的談話。
C.面談者應該以一種非威脅的方式實施面談。
D.面談者應該利用一些與在其他情況下使用方法相似的面談方法。
A.重新計算,盡管有效,但由于其使用范圍有限,用途是受到限制的。
B.文件數據的可靠性與產生文件的控制系統的有效性無關。
C.內部生成的文件數據被認為不如外部生成的文件數據可靠。
D.函證的可靠性直接隨接受函證單位的獨立性而變化
最新試題
以下哪一項抽樣計劃一旦發(fā)現第一個錯誤就不要求進行額外的抽樣?()
審計報告中應該包括審計建議,這是為了:()
某內部審計師發(fā)現一項高估存貨從而增加了部門上報利潤的計劃,他有大量的證據表明該部門經理知道且批準了此項高估存貨的計劃,也有一些證據表明該經理可能負責此項計劃的實施。該內部審計師應該:()
當代計算機技術使得“無紙化審計”成為可能。舉例來說,在審計由計算機處理的顧客應收賬款余額時,一名審計師可以使用微機來直接訪問應收賬款文件,并把挑選出來的顧客記錄復制到微機中以供審計分析。以下()項是此類應收賬款余額“無紙化審計”的優(yōu)點。
一名銀行內部審計師希望確定是否所有貸款都有充足的質押物支持,是否根據目前付款情況來確定賬齡,以及是否恰當地歸入流動或非流動兩種類型。實現這一目標的審計程序是()。
函證是指注冊會計師為了獲取影響財務報表或相關披露認定的項目的信息,通過直接來自第三方對有關信息和現存狀況的聲明,獲取和評價審計證據的過程。
審計人員的能力是決定內部審計部門效率的決定性因素。在內部審計部門的人員配備決策中,首要考慮的因素是什么?()
保留工作底稿的首要目標的表述是:()
一家目錄公司出現了將產品錯誤發(fā)給客戶的不斷增加的問題事件。多數客戶訂單都來自電話訂購,接線生會立即將數據輸入訂單系統。下列()控制程序若是實施恰當,將能解決這一問題。Ⅰ.讓計算機對每一位客戶訂單自動安排序列號。Ⅱ.對每個產品號都實施自校驗數位運算法則,并要求生產號記錄(entries)。Ⅲ,要求產品號條目,讓計算機程序識別產品和價格,要求接線生同客戶口頭核實產品種類。
審計師在測試總體時使用判斷抽樣方法篩選了60個項目,從中發(fā)現了一個差錯。審計師的樣本主要的局限是無法()。