問答題

S公司是一家以飲品生產和銷售為主業(yè)的上市公司。2011年,S公司根據財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引,結合自身經營管理實際,制訂了《企業(yè)內部控制手冊》(以下簡稱《手冊》),自2012年1月1日起實施。為了檢驗實施效果,S公司于2012年7月成立內部控制評價工作組,對內部控制設計與運行情況進行檢查評價。內部控制評價工作組接受審計委員會的直接領導,組長由董事會指定,組員由公司各職能部門業(yè)務骨干組成。
關于控制活動,內部控制評價工作組對公司業(yè)務層面的控制活動進行了全面測試,發(fā)現《手冊》中有關資金投放、資金籌集、物資采購、資產管理和商品銷售等環(huán)節(jié)的內部控制設計可能存在缺陷,有關資料如下:
①資金投放環(huán)節(jié)。為提高資金使用效率,《手冊》規(guī)定,報經總會計師批準,投資部門可以從事一定額度的投資,但大額期權期貨交易,必須報經總經理批準。
②資金籌集環(huán)節(jié)。為降低資金鏈斷裂的風險,《手冊》規(guī)定,總會計師在無法正常履行職權的情況下,應當授予其副職在緊急狀況下進行直接籌資的一切權限。
③物資采購環(huán)節(jié)?!妒謨浴芬?guī)定,當庫存水平較低時,授權采購部門直接購買。
④資產管理環(huán)節(jié)。為應對突發(fā)事件造成的財產損失風險,《手冊》規(guī)定,公司采取投保方式對財產進行保全,財產保險業(yè)務全權委托外部專業(yè)機構開展,公司不再另行制定有關投保業(yè)務的控制規(guī)定。
⑤商品銷售環(huán)節(jié)。為提高經營效率和縮短貨款回收周期,《手冊》規(guī)定,指定商品的銷售人員可以直接收取貨款,公司審計部門應當定期或不定期派出監(jiān)督人員對該崗位的運行情況和有關文檔記錄進行核查。

簡述企業(yè)內部控制評價的一般程序。

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1.問答題

凱樂眼鏡有限公司(以下簡稱凱樂眼鏡)成立于上世紀90年代。經過多年的發(fā)展,凱樂眼鏡的市場份額占據市內第一、全省第三的位置。
隨著人們消費能力的提高和審美觀念的改觀,消費者除了重視眼鏡的基本功能外,還越來越重視美觀時尚。尤其是年輕人,不再等眼鏡壞了才購買新的,而會頻繁地更換新的款式。這一趨勢引起凱樂眼鏡總經理王睿的重視,并決定要實行變革。2009年初,王睿召集各部門開會,研究如何更好地把握市場動態(tài),抓住潛在增長機遇。王睿要求財務部利用過去3年的財務和業(yè)務數據,分析目前凱樂眼鏡對年輕客戶群的銷售情況,并主動提出要進行變革。
凱樂眼鏡管理層通過研究和分析,提出一項新的市場開發(fā)戰(zhàn)略——“崇尚”戰(zhàn)略:針對年輕消費者追求美觀時尚的習慣,以全新的理念打造“崇尚”品牌的新門店,通過“凱樂”和新“崇尚”兩個業(yè)務線的市場細分,更好地抓住增長機遇。管理層意識到要獲得消費者對“崇尚”店的認同,需要應對新的挑戰(zhàn)。管理層對新戰(zhàn)略很有信心,制定了詳細的業(yè)務計劃書,“崇尚”戰(zhàn)略獲得了董事會的支持。
面對新戰(zhàn)略實施給企業(yè)內部帶來的變革,總經理王睿意識到變革管理的重要性。在與各部門管理人員的交流中,他發(fā)現大家有三方面的擔憂,一是擔心組織機構調整對個人職位的影響;二是擔心現有的經驗能否適應新業(yè)務的要求;三是擔心新業(yè)務對個人績效評價的影響。這些問題如果不能得到有效解決,牽涉其中的利益相關者必然會對新戰(zhàn)略的實施帶來影響。王睿在了解這些情況后,立即召集主要管理人員專門成立一個變革管理小組。

針對凱樂眼鏡可能遇到的利益相關者帶來的影響,簡要分析企業(yè)內外部可能存在的利益相關者及其利益要求,并簡要分析企業(yè)利益相關者的權力來源。
2.問答題

凱樂眼鏡有限公司(以下簡稱凱樂眼鏡)成立于上世紀90年代。經過多年的發(fā)展,凱樂眼鏡的市場份額占據市內第一、全省第三的位置。
隨著人們消費能力的提高和審美觀念的改觀,消費者除了重視眼鏡的基本功能外,還越來越重視美觀時尚。尤其是年輕人,不再等眼鏡壞了才購買新的,而會頻繁地更換新的款式。這一趨勢引起凱樂眼鏡總經理王睿的重視,并決定要實行變革。2009年初,王睿召集各部門開會,研究如何更好地把握市場動態(tài),抓住潛在增長機遇。王睿要求財務部利用過去3年的財務和業(yè)務數據,分析目前凱樂眼鏡對年輕客戶群的銷售情況,并主動提出要進行變革。
凱樂眼鏡管理層通過研究和分析,提出一項新的市場開發(fā)戰(zhàn)略——“崇尚”戰(zhàn)略:針對年輕消費者追求美觀時尚的習慣,以全新的理念打造“崇尚”品牌的新門店,通過“凱樂”和新“崇尚”兩個業(yè)務線的市場細分,更好地抓住增長機遇。管理層意識到要獲得消費者對“崇尚”店的認同,需要應對新的挑戰(zhàn)。管理層對新戰(zhàn)略很有信心,制定了詳細的業(yè)務計劃書,“崇尚”戰(zhàn)略獲得了董事會的支持。
面對新戰(zhàn)略實施給企業(yè)內部帶來的變革,總經理王睿意識到變革管理的重要性。在與各部門管理人員的交流中,他發(fā)現大家有三方面的擔憂,一是擔心組織機構調整對個人職位的影響;二是擔心現有的經驗能否適應新業(yè)務的要求;三是擔心新業(yè)務對個人績效評價的影響。這些問題如果不能得到有效解決,牽涉其中的利益相關者必然會對新戰(zhàn)略的實施帶來影響。王睿在了解這些情況后,立即召集主要管理人員專門成立一個變革管理小組。

針對凱樂眼鏡總經理王睿發(fā)現大家存在的三個方面的擔憂,簡要提出變革管理的措施。
3.問答題

凱樂眼鏡有限公司(以下簡稱凱樂眼鏡)成立于上世紀90年代。經過多年的發(fā)展,凱樂眼鏡的市場份額占據市內第一、全省第三的位置。
隨著人們消費能力的提高和審美觀念的改觀,消費者除了重視眼鏡的基本功能外,還越來越重視美觀時尚。尤其是年輕人,不再等眼鏡壞了才購買新的,而會頻繁地更換新的款式。這一趨勢引起凱樂眼鏡總經理王睿的重視,并決定要實行變革。2009年初,王睿召集各部門開會,研究如何更好地把握市場動態(tài),抓住潛在增長機遇。王睿要求財務部利用過去3年的財務和業(yè)務數據,分析目前凱樂眼鏡對年輕客戶群的銷售情況,并主動提出要進行變革。
凱樂眼鏡管理層通過研究和分析,提出一項新的市場開發(fā)戰(zhàn)略——“崇尚”戰(zhàn)略:針對年輕消費者追求美觀時尚的習慣,以全新的理念打造“崇尚”品牌的新門店,通過“凱樂”和新“崇尚”兩個業(yè)務線的市場細分,更好地抓住增長機遇。管理層意識到要獲得消費者對“崇尚”店的認同,需要應對新的挑戰(zhàn)。管理層對新戰(zhàn)略很有信心,制定了詳細的業(yè)務計劃書,“崇尚”戰(zhàn)略獲得了董事會的支持。
面對新戰(zhàn)略實施給企業(yè)內部帶來的變革,總經理王睿意識到變革管理的重要性。在與各部門管理人員的交流中,他發(fā)現大家有三方面的擔憂,一是擔心組織機構調整對個人職位的影響;二是擔心現有的經驗能否適應新業(yè)務的要求;三是擔心新業(yè)務對個人績效評價的影響。這些問題如果不能得到有效解決,牽涉其中的利益相關者必然會對新戰(zhàn)略的實施帶來影響。王睿在了解這些情況后,立即召集主要管理人員專門成立一個變革管理小組。

針對凱樂眼鏡實施的“崇尚”戰(zhàn)略,簡要分析可能面臨的阻礙。
4.問答題

凱樂眼鏡有限公司(以下簡稱凱樂眼鏡)成立于上世紀90年代。經過多年的發(fā)展,凱樂眼鏡的市場份額占據市內第一、全省第三的位置。
隨著人們消費能力的提高和審美觀念的改觀,消費者除了重視眼鏡的基本功能外,還越來越重視美觀時尚。尤其是年輕人,不再等眼鏡壞了才購買新的,而會頻繁地更換新的款式。這一趨勢引起凱樂眼鏡總經理王睿的重視,并決定要實行變革。2009年初,王睿召集各部門開會,研究如何更好地把握市場動態(tài),抓住潛在增長機遇。王睿要求財務部利用過去3年的財務和業(yè)務數據,分析目前凱樂眼鏡對年輕客戶群的銷售情況,并主動提出要進行變革。
凱樂眼鏡管理層通過研究和分析,提出一項新的市場開發(fā)戰(zhàn)略——“崇尚”戰(zhàn)略:針對年輕消費者追求美觀時尚的習慣,以全新的理念打造“崇尚”品牌的新門店,通過“凱樂”和新“崇尚”兩個業(yè)務線的市場細分,更好地抓住增長機遇。管理層意識到要獲得消費者對“崇尚”店的認同,需要應對新的挑戰(zhàn)。管理層對新戰(zhàn)略很有信心,制定了詳細的業(yè)務計劃書,“崇尚”戰(zhàn)略獲得了董事會的支持。
面對新戰(zhàn)略實施給企業(yè)內部帶來的變革,總經理王睿意識到變革管理的重要性。在與各部門管理人員的交流中,他發(fā)現大家有三方面的擔憂,一是擔心組織機構調整對個人職位的影響;二是擔心現有的經驗能否適應新業(yè)務的要求;三是擔心新業(yè)務對個人績效評價的影響。這些問題如果不能得到有效解決,牽涉其中的利益相關者必然會對新戰(zhàn)略的實施帶來影響。王睿在了解這些情況后,立即召集主要管理人員專門成立一個變革管理小組。

簡要說明一下戰(zhàn)略變革時機的種類,并判斷凱樂公司此次變革的時機,以及可能選擇的模式。
5.問答題

松下電器產業(yè)公司是世界上最大的電器公司之一,其合理的組織結構是成功的關鍵因素之一。松下電器公司采用分級管理、分級核算。公司經營管理分兩級,即總公司一級,業(yè)務部門一級??偣驹O有最高領導層與一套健全的職能機構??偣疽韵掳凑詹煌a品設立業(yè)務部門,業(yè)務部門經理對該業(yè)務部門的經營管理負總責,業(yè)務部門下設職能機構。
總裁松下幸之助以集中四個主要功能來平衡分權之舉。首先,松下設立嚴格的財務制度,由財務主管負責直接向總裁報告其財務狀況,并且訂立了嚴格的會計制度;其次,松下建立公司銀行,各部門的利潤都匯總于此,同時各部門增加投資時,必須向公司銀行貸款;第三,實行人事管理權的集中,松下認為人才是公司最重要的資源,每一位超過初中學歷的員工都必須經過總公司的仔細審核,所有的管理人員的升遷都必須經過總公司的仔細審查;第四,松下公司采取集中訓練制度,所有的員工都必須經過松下價值觀的訓練,認同企業(yè)的價值觀,努力為企業(yè)創(chuàng)造價值做出貢獻。
這樣就形成了一種分權與集權的結合,但世界市場風云變幻莫測,分權與集權的機械式結合并不總是能應付自如。因此,松下公司總是不斷地根據實際情況,對其結合方式和程度進行調整,以確保其組織的活力。

松下公司所有的員工都必須經過松下價值觀的訓練,認同企業(yè)的價值觀,努力為企業(yè)創(chuàng)造價值做出貢獻。簡述企業(yè)文化為企業(yè)創(chuàng)造價值的途徑。
6.問答題

松下電器產業(yè)公司是世界上最大的電器公司之一,其合理的組織結構是成功的關鍵因素之一。松下電器公司采用分級管理、分級核算。公司經營管理分兩級,即總公司一級,業(yè)務部門一級??偣驹O有最高領導層與一套健全的職能機構??偣疽韵掳凑詹煌a品設立業(yè)務部門,業(yè)務部門經理對該業(yè)務部門的經營管理負總責,業(yè)務部門下設職能機構。
總裁松下幸之助以集中四個主要功能來平衡分權之舉。首先,松下設立嚴格的財務制度,由財務主管負責直接向總裁報告其財務狀況,并且訂立了嚴格的會計制度;其次,松下建立公司銀行,各部門的利潤都匯總于此,同時各部門增加投資時,必須向公司銀行貸款;第三,實行人事管理權的集中,松下認為人才是公司最重要的資源,每一位超過初中學歷的員工都必須經過總公司的仔細審核,所有的管理人員的升遷都必須經過總公司的仔細審查;第四,松下公司采取集中訓練制度,所有的員工都必須經過松下價值觀的訓練,認同企業(yè)的價值觀,努力為企業(yè)創(chuàng)造價值做出貢獻。
這樣就形成了一種分權與集權的結合,但世界市場風云變幻莫測,分權與集權的機械式結合并不總是能應付自如。因此,松下公司總是不斷地根據實際情況,對其結合方式和程度進行調整,以確保其組織的活力。

根據以上資料,判斷松下采取的組織結構類型,并簡述其優(yōu)缺點。
7.多項選擇題下列關于公司治理基本原則的說法中,正確的有()

A.董事會保留和授權管理層的事項的性質必然取決于企業(yè)的規(guī)模、復雜程度和所有權結構,以及其傳統(tǒng)和企業(yè)文化
B.董事會中大部分成員應當是獨立董事
C.董事會主席和首席執(zhí)行官之間的分工應經過股東大會的同意,并記錄在一份職責聲明中
D.審計委員會應當向董事會就任免內部審計管理人員提供建議

8.多項選擇題企業(yè)在辦理擔保業(yè)務時需要對擔保申請人的情況進行調查,下列情形中屬于不得提供擔保的有()。

A.申請擔保的甲公司正處于破產清算程序
B.擔保項目不符合國家法律法規(guī)和該企業(yè)擔保政策的
C.與該企業(yè)發(fā)生過擔保糾紛的A公司
D.與其他企業(yè)存在較大經濟糾紛,面臨法律訴訟且可能承擔較大賠償責任的B公司

9.多項選擇題面臨風險企業(yè)可以采取多種不同的措施進行管理,下列屬于采用風險規(guī)避的有()。

A.不準員工訪問某些網站或下載某些內容
B.退出某一市場以避免激烈競爭
C.設立質量檢查以防止次品出廠
D.利用期貨進行套期保值

10.多項選擇題下列屬于風險評估的步驟的有()。

A.風險辨識
B.風險分析
C.風險收集
D.風險評價

最新試題

下列屬于風險評估的步驟的有()。

題型:多項選擇題

下列關于資金管理活動的說法中,錯誤的是()。

題型:單項選擇題

加拿大COCO報告(1995)認為:“控制”是一個組織中支持該組織實現其目標諸要素的集合體,實質上就是“內部控制”,風險評估和風險管理是控制的關鍵要素。該觀點闡述了內部控制與風險管理的關系是()。

題型:單項選擇題

從沃爾瑪以顧客為上帝的服務中,可以看出沃爾瑪評價核心能力的基準分析類型是什么,除此之外,請幫助沃爾瑪至少列舉其他兩種基準分析類型并簡要進行分析。

題型:問答題

問題類業(yè)務通常是現金流量最差的,例如在產品生命周期中處于引進期、因種種原因未能開拓市場局面的新產品即屬此類問題的業(yè)務。下列關于問題類業(yè)務的表述中正確的有()。

題型:多項選擇題

簡述企業(yè)內部控制評價的一般程序。

題型:問答題

針對凱樂眼鏡可能遇到的利益相關者帶來的影響,簡要分析企業(yè)內外部可能存在的利益相關者及其利益要求,并簡要分析企業(yè)利益相關者的權力來源。

題型:問答題

根據以上資料,判斷松下采取的組織結構類型,并簡述其優(yōu)缺點。

題型:問答題

根據資料可以看出,沃爾瑪致力于成本控制和服務,從而提高核心能力,核心能力的關鍵測試包括哪些?

題型:問答題

W銀行與客戶約定的利率超出了人民銀行規(guī)定的基準利率幅度,受到了監(jiān)管機關的行政處罰。該銀行面臨的風險種類屬于()。

題型:單項選擇題