A、水平(或系統(tǒng))流程圖
B、垂直流程圖
C、甘特圖
D、內(nèi)部控制問卷
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你可能感興趣的試題
A、說明所用符號的含義的圖例
B、在途支票的清單
C、測試期內(nèi)所有存款的明細(xì)表
D、制表日的現(xiàn)金總分類帳的余額
A.工作底稿應(yīng)能充分支持審計報告,從而不需要其他口頭的細(xì)節(jié)陳述
B.工作底稿應(yīng)在任何時刻均被妥善保管,避免意外損失或沒有經(jīng)過同意的翻閱
C.工作底稿應(yīng)按時間順序排列,即越早的工作底稿越應(yīng)放在文檔的前面
D.內(nèi)部審計師應(yīng)確定組織與文檔化的標(biāo)準(zhǔn)方法
A.缺乏反饋
B.語言的混淆
C.不恰當(dāng)?shù)拿浇?br />
D.知覺的選擇性
A.修正審計計劃的風(fēng)險評估
B.修正實際審計時間,僅反映預(yù)算時間
C.確認(rèn)未來的審計領(lǐng)域
D.對良好的建議進(jìn)行定期的跟進(jìn)
A.在收集數(shù)據(jù)方面比問卷更客觀
B.提供了較系統(tǒng)的形式保證審計的覆蓋面
C.應(yīng)該有客觀證據(jù)支持其可靠性
D.最適于達(dá)成審計結(jié)論
A.審計人員的職責(zé)包括收集事實
B.審計人員應(yīng)被授權(quán)將對舞弊的懷疑限制在部門內(nèi),但目的僅是為了訪談部門職員
C.審計人員的職責(zé)包括獲取承認(rèn)錯誤的供認(rèn)
D.如果職員歸還了被偷的項目,可授權(quán)審計人員做出不對職員進(jìn)行懲罰人決定
A.問題必須保證被回答者正確理解
B.問題必須被可靠表述,以使得其衡量的是調(diào)查者打算衡量的東西
C.問卷應(yīng)當(dāng)簡短以增加回收率
D.問題的設(shè)計應(yīng)使得出現(xiàn)否定的回答即代表有問題
內(nèi)部審計部門剛才為某金融機(jī)構(gòu)完成了一項關(guān)于貸款和商業(yè)貸款帳戶余額的審計。下面資料摘錄的是部分工作底稿內(nèi)容,指出了潛在的審計發(fā)現(xiàn):
A.我們抽查了100項貸款申請,確定只有85份貸款申請經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)。
B.在經(jīng)過授權(quán)的85項貸款中,我們注意到4項貸款應(yīng)該經(jīng)過貸款委員會檢查與批準(zhǔn),但實際上并非如此。公司政策聲明所有貸款撥發(fā)前均應(yīng)由貸款委員會批準(zhǔn),但這四項貸款均由副總裁批準(zhǔn)。此事經(jīng)過與副總裁討論,是聲稱這些貸款是爭取新客戶的性貸款,并且是出于金融機(jī)構(gòu)最佳利益的考慮――可以加快貸款周轉(zhuǎn)并可同新客戶建立穩(wěn)固的關(guān)系。其余各項貸款均正式經(jīng)過貸款委員會批準(zhǔn)。
C.經(jīng)貸款委員會批準(zhǔn)的81項貸款項目中,我們發(fā)現(xiàn)有7項貸款項目的實撥款額超過批準(zhǔn)的數(shù)額。
D.我們注意到有3起將貸款給公司關(guān)聯(lián)集團(tuán)但并沒有對控股公司貸款總額進(jìn)行分析的情況。在對同一控股組織提供的貸款數(shù)額上可能存在某些法律上的限制。
E.經(jīng)貸款委員會批準(zhǔn)的81項貸款中我們發(fā)現(xiàn)有14項貸款項目或是沒有充分證明文件,或者是這些文件沒有在貸款委員會會議召開前及時送達(dá)。該統(tǒng)計樣本是運(yùn)用屬性方法得到的,可空話最大差錯率的4%,可靠程度為95%。假定過程是正確實施的。
A.既然貸款委員會批準(zhǔn)了所有貸款項目,因而沒有審計發(fā)現(xiàn)
B.在簽發(fā)最終審計報告前,內(nèi)部審計師應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查以確定缺乏證明文件或者文件未及時送達(dá)貸款委員會的原因,并將有關(guān)分析寫入報告
C.內(nèi)部審計師只有在能夠確認(rèn)審計發(fā)現(xiàn)的有關(guān)原因時才能將其寫入審計報告
D.僅有BC正確
內(nèi)部審計部門剛才為某金融機(jī)構(gòu)完成了一項關(guān)于貸款和商業(yè)貸款帳戶余額的審計。下面資料摘錄的是部分工作底稿內(nèi)容,指出了潛在的審計發(fā)現(xiàn):
A.我們抽查了100項貸款申請,確定只有85份貸款申請經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)。
B.在經(jīng)過授權(quán)的85項貸款中,我們注意到4項貸款應(yīng)該經(jīng)過貸款委員會檢查與批準(zhǔn),但實際上并非如此。公司政策聲明所有貸款撥發(fā)前均應(yīng)由貸款委員會批準(zhǔn),但這四項貸款均由副總裁批準(zhǔn)。此事經(jīng)過與副總裁討論,是聲稱這些貸款是爭取新客戶的性貸款,并且是出于金融機(jī)構(gòu)最佳利益的考慮――可以加快貸款周轉(zhuǎn)并可同新客戶建立穩(wěn)固的關(guān)系。其余各項貸款均正式經(jīng)過貸款委員會批準(zhǔn)。
C.經(jīng)貸款委員會批準(zhǔn)的81項貸款項目中,我們發(fā)現(xiàn)有7項貸款項目的實撥款額超過批準(zhǔn)的數(shù)額。
D.我們注意到有3起將貸款給公司關(guān)聯(lián)集團(tuán)但并沒有對控股公司貸款總額進(jìn)行分析的情況。在對同一控股組織提供的貸款數(shù)額上可能存在某些法律上的限制。
E.經(jīng)貸款委員會批準(zhǔn)的81項貸款中我們發(fā)現(xiàn)有14項貸款項目或是沒有充分證明文件,或者是這些文件沒有在貸款委員會會議召開前及時送達(dá)。該統(tǒng)計樣本是運(yùn)用屬性方法得到的,可空話最大差錯率的4%,可靠程度為95%。假定過程是正確實施的。
A.檢查貸款,以確定貸給公司的款項是否具備同樣貸款類型,匯總相關(guān)數(shù)目并在審計報告中記錄
B.將有關(guān)數(shù)目報告給貸款委員會由他們負(fù)責(zé)核對,此時不再進(jìn)一步調(diào)查,在審計報告中也不說明該情況
C.繼續(xù)詢問副總裁并將副總裁對此事的相關(guān)認(rèn)識寫進(jìn)審計報告
D.確定差異數(shù)額并評估差異金額是否重大。若非重大也不違背公司制度,并且得到合理解釋,則可將審計發(fā)現(xiàn)從審計報告中略去
最新試題
以下哪項不是終止或撤出會議的目的? ()
依據(jù)專業(yè)實務(wù)框架(PPF),以下哪項正確的列出了舞弊報告應(yīng)當(dāng)包含的信息?()
內(nèi)部審計收集的事實證據(jù)表明:副總裁可能違反商業(yè)道德。在這種情況下,首席審計執(zhí)行官應(yīng)當(dāng)()
針對制造商廢料處理職能的經(jīng)營審計報告應(yīng)當(dāng)著重分析()
內(nèi)部審計職能剛剛完成對應(yīng)付賬款職能的審計。作為最終審計報告的一部分,該項審計的總結(jié)報告有可能單獨(dú)提供給以下哪類人員?()
在觀察到公司有關(guān)競爭性投標(biāo)政策不斷發(fā)生被違反的情況下,以下哪項描述了應(yīng)采取的最佳措施()
在使用抽樣技術(shù)時,何時可以取得充分的審計證據(jù)?()
與縱向流程圖相比,以下哪項有關(guān)水平流程圖的描述正確?()
樣本的標(biāo)準(zhǔn)差反映的是()
為了對屬性抽樣的結(jié)論進(jìn)行評價,必須首先明確()