單項(xiàng)選擇題審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)是有效的傾聽(tīng)者,尤其在詢問(wèn)復(fù)雜的問(wèn)題時(shí)。為改善傾聽(tīng),審計(jì)人員應(yīng)注意以下各項(xiàng),除了()

A、停止說(shuō)話,同時(shí)說(shuō)話與傾聽(tīng)是很難的
B、保持耐心,給說(shuō)話者足夠的時(shí)間反應(yīng)
C、在說(shuō)話者得出結(jié)論前避免提問(wèn)
D、讓說(shuō)話者放松,緊張的發(fā)言者往往讓人難以理解其意思


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1.單項(xiàng)選擇題在評(píng)估交流時(shí),內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)意識(shí)到非口頭交流()。

A、獨(dú)立于個(gè)人文化背景
B、往往是不準(zhǔn)確的
C、總是表達(dá)了更真實(shí)的反應(yīng)
D、比口頭交流總是表達(dá)了更少的信息

2.單項(xiàng)選擇題在用書(shū)面文檔描述幾個(gè)相互聯(lián)系的部門共同涉及的程序時(shí),內(nèi)部審計(jì)師最好使用()。

A、水平(或系統(tǒng))流程圖
B、垂直流程圖
C、甘特圖
D、內(nèi)部控制問(wèn)卷

3.單項(xiàng)選擇題一份完善的銀行對(duì)帳單的工作底表應(yīng)包括(無(wú)論直接包含或通過(guò)交叉索引)以下所有內(nèi)容,除了()

A、說(shuō)明所用符號(hào)的含義的圖例
B、在途支票的清單
C、測(cè)試期內(nèi)所有存款的明細(xì)表
D、制表日的現(xiàn)金總分類帳的余額

4.單項(xiàng)選擇題工作底稿為審計(jì)報(bào)告提供了書(shū)面支持,以下哪一項(xiàng)不是有關(guān)工作底稿的好的做法()

A.工作底稿應(yīng)能充分支持審計(jì)報(bào)告,從而不需要其他口頭的細(xì)節(jié)陳述
B.工作底稿應(yīng)在任何時(shí)刻均被妥善保管,避免意外損失或沒(méi)有經(jīng)過(guò)同意的翻閱
C.工作底稿應(yīng)按時(shí)間順序排列,即越早的工作底稿越應(yīng)放在文檔的前面
D.內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)確定組織與文檔化的標(biāo)準(zhǔn)方法

6.單項(xiàng)選擇題反饋使得審計(jì)經(jīng)理能監(jiān)督審計(jì)人員的效率與效力,以下哪一項(xiàng)不是從反饋中導(dǎo)致的行動(dòng)()。

A.修正審計(jì)計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
B.修正實(shí)際審計(jì)時(shí)間,僅反映預(yù)算時(shí)間
C.確認(rèn)未來(lái)的審計(jì)領(lǐng)域
D.對(duì)良好的建議進(jìn)行定期的跟進(jìn)

7.單項(xiàng)選擇題審計(jì)人員經(jīng)常采用訪談技術(shù),在考慮利用訪談技術(shù)收集審計(jì)證據(jù)時(shí),審計(jì)人員應(yīng)意識(shí)到,訪談()

A.在收集數(shù)據(jù)方面比問(wèn)卷更客觀
B.提供了較系統(tǒng)的形式保證審計(jì)的覆蓋面
C.應(yīng)該有客觀證據(jù)支持其可靠性
D.最適于達(dá)成審計(jì)結(jié)論

8.單項(xiàng)選擇題在調(diào)查被懷疑的舞弊事件中,對(duì)某個(gè)人進(jìn)行面談,以下哪一項(xiàng)是正確的()。

A.審計(jì)人員的職責(zé)包括收集事實(shí)
B.審計(jì)人員應(yīng)被授權(quán)將對(duì)舞弊的懷疑限制在部門內(nèi),但目的僅是為了訪談部門職員
C.審計(jì)人員的職責(zé)包括獲取承認(rèn)錯(cuò)誤的供認(rèn)
D.如果職員歸還了被偷的項(xiàng)目,可授權(quán)審計(jì)人員做出不對(duì)職員進(jìn)行懲罰人決定

9.單項(xiàng)選擇題某審計(jì)人員計(jì)劃設(shè)計(jì)問(wèn)卷來(lái)研究職員對(duì)控制過(guò)程的態(tài)度,以下哪一項(xiàng)不是在問(wèn)卷設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)考慮的標(biāo)準(zhǔn)()。

A.問(wèn)題必須保證被回答者正確理解
B.問(wèn)題必須被可靠表述,以使得其衡量的是調(diào)查者打算衡量的東西
C.問(wèn)卷應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)短以增加回收率
D.問(wèn)題的設(shè)計(jì)應(yīng)使得出現(xiàn)否定的回答即代表有問(wèn)題

10.單項(xiàng)選擇題

內(nèi)部審計(jì)部門剛才為某金融機(jī)構(gòu)完成了一項(xiàng)關(guān)于貸款和商業(yè)貸款帳戶余額的審計(jì)。下面資料摘錄的是部分工作底稿內(nèi)容,指出了潛在的審計(jì)發(fā)現(xiàn):
A.我們抽查了100項(xiàng)貸款申請(qǐng),確定只有85份貸款申請(qǐng)經(jīng)過(guò)授權(quán)批準(zhǔn)。
B.在經(jīng)過(guò)授權(quán)的85項(xiàng)貸款中,我們注意到4項(xiàng)貸款應(yīng)該經(jīng)過(guò)貸款委員會(huì)檢查與批準(zhǔn),但實(shí)際上并非如此。公司政策聲明所有貸款撥發(fā)前均應(yīng)由貸款委員會(huì)批準(zhǔn),但這四項(xiàng)貸款均由副總裁批準(zhǔn)。此事經(jīng)過(guò)與副總裁討論,是聲稱這些貸款是爭(zhēng)取新客戶的性貸款,并且是出于金融機(jī)構(gòu)最佳利益的考慮――可以加快貸款周轉(zhuǎn)并可同新客戶建立穩(wěn)固的關(guān)系。其余各項(xiàng)貸款均正式經(jīng)過(guò)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)。
C.經(jīng)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的81項(xiàng)貸款項(xiàng)目中,我們發(fā)現(xiàn)有7項(xiàng)貸款項(xiàng)目的實(shí)撥款額超過(guò)批準(zhǔn)的數(shù)額。
D.我們注意到有3起將貸款給公司關(guān)聯(lián)集團(tuán)但并沒(méi)有對(duì)控股公司貸款總額進(jìn)行分析的情況。在對(duì)同一控股組織提供的貸款數(shù)額上可能存在某些法律上的限制。
E.經(jīng)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的81項(xiàng)貸款中我們發(fā)現(xiàn)有14項(xiàng)貸款項(xiàng)目或是沒(méi)有充分證明文件,或者是這些文件沒(méi)有在貸款委員會(huì)會(huì)議召開(kāi)前及時(shí)送達(dá)。該統(tǒng)計(jì)樣本是運(yùn)用屬性方法得到的,可空話最大差錯(cuò)率的4%,可靠程度為95%。假定過(guò)程是正確實(shí)施的。

關(guān)于E項(xiàng)的下列陳述中,哪些結(jié)論或者審計(jì)行動(dòng)是適當(dāng)?shù)??(?/a>

A.既然貸款委員會(huì)批準(zhǔn)了所有貸款項(xiàng)目,因而沒(méi)有審計(jì)發(fā)現(xiàn)
B.在簽發(fā)最終審計(jì)報(bào)告前,內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查以確定缺乏證明文件或者文件未及時(shí)送達(dá)貸款委員會(huì)的原因,并將有關(guān)分析寫(xiě)入報(bào)告
C.內(nèi)部審計(jì)師只有在能夠確認(rèn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的有關(guān)原因時(shí)才能將其寫(xiě)入審計(jì)報(bào)告
D.僅有BC正確

最新試題

內(nèi)部審計(jì)職能剛剛完成對(duì)應(yīng)付賬款職能的審計(jì)。作為最終審計(jì)報(bào)告的一部分,該項(xiàng)審計(jì)的總結(jié)報(bào)告有可能單獨(dú)提供給以下哪類人員?()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

為了對(duì)屬性抽樣的結(jié)論進(jìn)行評(píng)價(jià),必須首先明確()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

樣本的標(biāo)準(zhǔn)差反映的是()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某公司現(xiàn)在的裝配生產(chǎn)線每10分鐘完成一件產(chǎn)品,如果公司增加的第2條裝配線每6分鐘完成一件產(chǎn)品,則生產(chǎn)80件產(chǎn)品需要多長(zhǎng)時(shí)間?()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

資產(chǎn)維修記錄可以被視為恰當(dāng)?shù)某闃涌傮w的前提是,審計(jì)目標(biāo)是為了確認(rèn)()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

以下哪種情況最有可能向委托人(業(yè)務(wù)約定客戶)提交中期書(shū)面報(bào)告()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

依據(jù)專業(yè)實(shí)務(wù)框架(PPF),以下哪項(xiàng)正確的列出了舞弊報(bào)告應(yīng)當(dāng)包含的信息?()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

業(yè)務(wù)的最后溝通強(qiáng)調(diào)了薪金支付部門的缺陷,并提出了糾正活動(dòng)的建議。這對(duì)公司的以下哪類人員最有用()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

在觀察到公司有關(guān)競(jìng)爭(zhēng)性投標(biāo)政策不斷發(fā)生被違反的情況下,以下哪項(xiàng)描述了應(yīng)采取的最佳措施()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

依據(jù)專業(yè)實(shí)務(wù)框架(PPF),以下哪項(xiàng)是業(yè)務(wù)的最后溝通(審計(jì)報(bào)告)中所最小程度要求的部分?() Ⅰ.背景信息;Ⅱ.業(yè)務(wù)約定目標(biāo);Ⅲ.業(yè)務(wù)約定范圍;Ⅳ.業(yè)務(wù)約定結(jié)果;Ⅴ. 總結(jié)。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題