問答題

某市一家居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售彩電，假定2014年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：
1）銷售彩電取得不含稅收入8600萬元，與彩電配比的銷售成本5660萬元；
2）轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元，直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費(fèi)用100萬元；
3）出租倉(cāng)庫(kù)取得租金收入200萬元，接受原材料捐贈(zèng)取得增值稅專用發(fā)票注明材料價(jià)款50萬元、增值稅稅額8.5萬元，取得國(guó)債利息收入30萬元；
4）購(gòu)進(jìn)原材料共計(jì)3000萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額510萬元；支付購(gòu)買原材料取得運(yùn)輸公司（一般納稅人）開具的增值稅發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)146.36萬元；
5）銷售費(fèi)用1650萬元，其中廣告費(fèi)1400萬元；
6）管理費(fèi)用850萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元
7）財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其中含向非金融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元（金融企業(yè)同期同類貸款的年利率為5.8%）
8）實(shí)發(fā)工資540萬元，發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬元，職工福利費(fèi)82萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬元，均已計(jì)入相關(guān)的成本、費(fèi)用；
9）營(yíng)業(yè)外支出300萬元，其中包括通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。 （取得的相關(guān)票據(jù)均通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證）
根據(jù)上述資料，計(jì)算下列問題：

企業(yè)2012年度企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額。

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1.問答題

某市一家居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售彩電，假定2014年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：
1）銷售彩電取得不含稅收入8600萬元，與彩電配比的銷售成本5660萬元；
2）轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元，直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費(fèi)用100萬元；
3）出租倉(cāng)庫(kù)取得租金收入200萬元，接受原材料捐贈(zèng)取得增值稅專用發(fā)票注明材料價(jià)款50萬元、增值稅稅額8.5萬元，取得國(guó)債利息收入30萬元；
4）購(gòu)進(jìn)原材料共計(jì)3000萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額510萬元；支付購(gòu)買原材料取得運(yùn)輸公司（一般納稅人）開具的增值稅發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)146.36萬元；
5）銷售費(fèi)用1650萬元，其中廣告費(fèi)1400萬元；
6）管理費(fèi)用850萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元
7）財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其中含向非金融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元（金融企業(yè)同期同類貸款的年利率為5.8%）
8）實(shí)發(fā)工資540萬元，發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬元，職工福利費(fèi)82萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬元，均已計(jì)入相關(guān)的成本、費(fèi)用；
9）營(yíng)業(yè)外支出300萬元，其中包括通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。 （取得的相關(guān)票據(jù)均通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證）
根據(jù)上述資料，計(jì)算下列問題：

公益性捐贈(zèng)支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
2.問答題

某市一家居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售彩電，假定2014年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：
1）銷售彩電取得不含稅收入8600萬元，與彩電配比的銷售成本5660萬元；
2）轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元，直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費(fèi)用100萬元；
3）出租倉(cāng)庫(kù)取得租金收入200萬元，接受原材料捐贈(zèng)取得增值稅專用發(fā)票注明材料價(jià)款50萬元、增值稅稅額8.5萬元，取得國(guó)債利息收入30萬元；
4）購(gòu)進(jìn)原材料共計(jì)3000萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額510萬元；支付購(gòu)買原材料取得運(yùn)輸公司（一般納稅人）開具的增值稅發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)146.36萬元；
5）銷售費(fèi)用1650萬元，其中廣告費(fèi)1400萬元；
6）管理費(fèi)用850萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元
7）財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其中含向非金融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元（金融企業(yè)同期同類貸款的年利率為5.8%）
8）實(shí)發(fā)工資540萬元，發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬元，職工福利費(fèi)82萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬元，均已計(jì)入相關(guān)的成本、費(fèi)用；
9）營(yíng)業(yè)外支出300萬元，其中包括通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。 （取得的相關(guān)票據(jù)均通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證）
根據(jù)上述資料，計(jì)算下列問題：

工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
3.問答題

某市一家居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售彩電，假定2014年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：
1）銷售彩電取得不含稅收入8600萬元，與彩電配比的銷售成本5660萬元；
2）轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元，直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費(fèi)用100萬元；
3）出租倉(cāng)庫(kù)取得租金收入200萬元，接受原材料捐贈(zèng)取得增值稅專用發(fā)票注明材料價(jià)款50萬元、增值稅稅額8.5萬元，取得國(guó)債利息收入30萬元；
4）購(gòu)進(jìn)原材料共計(jì)3000萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額510萬元；支付購(gòu)買原材料取得運(yùn)輸公司（一般納稅人）開具的增值稅發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)146.36萬元；
5）銷售費(fèi)用1650萬元，其中廣告費(fèi)1400萬元；
6）管理費(fèi)用850萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元
7）財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其中含向非金融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元（金融企業(yè)同期同類貸款的年利率為5.8%）
8）實(shí)發(fā)工資540萬元，發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬元，職工福利費(fèi)82萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬元，均已計(jì)入相關(guān)的成本、費(fèi)用；
9）營(yíng)業(yè)外支出300萬元，其中包括通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。 （取得的相關(guān)票據(jù)均通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證）
根據(jù)上述資料，計(jì)算下列問題：

財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
4.問答題

某市一家居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售彩電，假定2014年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：
1）銷售彩電取得不含稅收入8600萬元，與彩電配比的銷售成本5660萬元；
2）轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元，直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費(fèi)用100萬元；
3）出租倉(cāng)庫(kù)取得租金收入200萬元，接受原材料捐贈(zèng)取得增值稅專用發(fā)票注明材料價(jià)款50萬元、增值稅稅額8.5萬元，取得國(guó)債利息收入30萬元；
4）購(gòu)進(jìn)原材料共計(jì)3000萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額510萬元；支付購(gòu)買原材料取得運(yùn)輸公司（一般納稅人）開具的增值稅發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)146.36萬元；
5）銷售費(fèi)用1650萬元，其中廣告費(fèi)1400萬元；
6）管理費(fèi)用850萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元
7）財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其中含向非金融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元（金融企業(yè)同期同類貸款的年利率為5.8%）
8）實(shí)發(fā)工資540萬元，發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬元，職工福利費(fèi)82萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬元，均已計(jì)入相關(guān)的成本、費(fèi)用；
9）營(yíng)業(yè)外支出300萬元，其中包括通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。 （取得的相關(guān)票據(jù)均通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證）
根據(jù)上述資料，計(jì)算下列問題：

廣告費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
5.問答題

某市一家居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售彩電，假定2014年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：
1）銷售彩電取得不含稅收入8600萬元，與彩電配比的銷售成本5660萬元；
2）轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元，直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費(fèi)用100萬元；
3）出租倉(cāng)庫(kù)取得租金收入200萬元，接受原材料捐贈(zèng)取得增值稅專用發(fā)票注明材料價(jià)款50萬元、增值稅稅額8.5萬元，取得國(guó)債利息收入30萬元；
4）購(gòu)進(jìn)原材料共計(jì)3000萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額510萬元；支付購(gòu)買原材料取得運(yùn)輸公司（一般納稅人）開具的增值稅發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)146.36萬元；
5）銷售費(fèi)用1650萬元，其中廣告費(fèi)1400萬元；
6）管理費(fèi)用850萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元
7）財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其中含向非金融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元（金融企業(yè)同期同類貸款的年利率為5.8%）
8）實(shí)發(fā)工資540萬元，發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬元，職工福利費(fèi)82萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬元，均已計(jì)入相關(guān)的成本、費(fèi)用；
9）營(yíng)業(yè)外支出300萬元，其中包括通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。 （取得的相關(guān)票據(jù)均通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證）
根據(jù)上述資料，計(jì)算下列問題：

企業(yè)2014年實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)。
6.問答題

某市一家居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售彩電，假定2014年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：
1）銷售彩電取得不含稅收入8600萬元，與彩電配比的銷售成本5660萬元；
2）轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元，直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費(fèi)用100萬元；
3）出租倉(cāng)庫(kù)取得租金收入200萬元，接受原材料捐贈(zèng)取得增值稅專用發(fā)票注明材料價(jià)款50萬元、增值稅稅額8.5萬元，取得國(guó)債利息收入30萬元；
4）購(gòu)進(jìn)原材料共計(jì)3000萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額510萬元；支付購(gòu)買原材料取得運(yùn)輸公司（一般納稅人）開具的增值稅發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)146.36萬元；
5）銷售費(fèi)用1650萬元，其中廣告費(fèi)1400萬元；
6）管理費(fèi)用850萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元
7）財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其中含向非金融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元（金融企業(yè)同期同類貸款的年利率為5.8%）
8）實(shí)發(fā)工資540萬元，發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬元，職工福利費(fèi)82萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬元，均已計(jì)入相關(guān)的成本、費(fèi)用；
9）營(yíng)業(yè)外支出300萬元，其中包括通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。 （取得的相關(guān)票據(jù)均通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證）
根據(jù)上述資料，計(jì)算下列問題：

企業(yè)2014年應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加。
7.問答題

某市一家居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售彩電，假定2014年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：
1）銷售彩電取得不含稅收入8600萬元，與彩電配比的銷售成本5660萬元；
2）轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元，直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費(fèi)用100萬元；
3）出租倉(cāng)庫(kù)取得租金收入200萬元，接受原材料捐贈(zèng)取得增值稅專用發(fā)票注明材料價(jià)款50萬元、增值稅稅額8.5萬元，取得國(guó)債利息收入30萬元；
4）購(gòu)進(jìn)原材料共計(jì)3000萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額510萬元；支付購(gòu)買原材料取得運(yùn)輸公司（一般納稅人）開具的增值稅發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)146.36萬元；
5）銷售費(fèi)用1650萬元，其中廣告費(fèi)1400萬元；
6）管理費(fèi)用850萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元
7）財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其中含向非金融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元（金融企業(yè)同期同類貸款的年利率為5.8%）
8）實(shí)發(fā)工資540萬元，發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬元，職工福利費(fèi)82萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬元，均已計(jì)入相關(guān)的成本、費(fèi)用；
9）營(yíng)業(yè)外支出300萬元，其中包括通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。 （取得的相關(guān)票據(jù)均通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證）
根據(jù)上述資料，計(jì)算下列問題：

企業(yè)2014年應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅。
8.問答題

某市一家居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售彩電，假定2014年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：  
1）銷售彩電取得不含稅收入8600萬元，與彩電配比的銷售成本5660萬元； 
2）轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元，直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費(fèi)用100萬元；  
3）出租倉(cāng)庫(kù)取得租金收入200萬元，接受原材料捐贈(zèng)取得增值稅專用發(fā)票注明材料價(jià)款50萬元、增值稅稅額8.5萬元，取得國(guó)債利息收入30萬元； 
4）購(gòu)進(jìn)原材料共計(jì)3000萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額510萬元；支付購(gòu)買原材料取得運(yùn)輸公司（一般納稅人）開具的增值稅發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)146.36萬元； 
5）銷售費(fèi)用1650萬元，其中廣告費(fèi)1400萬元；  
6）管理費(fèi)用850萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元 
7）財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其中含向非金融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元（金融企業(yè)同期同類貸款的年利率為5.8%） 
8）實(shí)發(fā)工資540萬元，發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬元，職工福利費(fèi)82萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬元，均已計(jì)入相關(guān)的成本、費(fèi)用； 
9）營(yíng)業(yè)外支出300萬元，其中包括通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。  （取得的相關(guān)票據(jù)均通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證）  
根據(jù)上述資料，計(jì)算下列問題：

企業(yè)2014年應(yīng)繳納的增值稅。